24. Прогнозный отчет о финансовых результатах и отчет о движении денежных средств.

Прогнозный отчет о финансовых результатах.

Показатели	Интервалы планирования
	1	2	…………	n
Общий объем продаж Минус затраты на основные материалы Минус затраты на оплату труда Минус накладные амортизация Операционная прибыль % по заемному капиталу налоги Чистая прибыль Амортизация ВОЗВРАТ ИНВЕСТИЦИЙ= чистая прибыль+ амортизация ВОЗВРАТ ИНВЕСТИЦИЙ нарастающим итогом

Отчет о финансовых результатах характеризует эффективность текущей деятельности проекта, устанавливая соотношение между доходами, с одной стороны, и расходами, связанными с получением этих доходов, с другой стороны.

• Прогнозный отчет о движении денежных средств. Таблица 5.

Показатели	Интервалы планирования
	1	2	…………	n
Поступления 1.1.Собственные средства 1.2. кредит 1.3. выручка от реализации 1.4. авансы покупателей Итого:
Выплаты……. 2.1. приобретение оборудования 2.2. оплата счетов поставщиков 2.3 аренда, реклама и т.п. 2.4. зарплата 2.5. погашение и обслуживание кредитов 2.6. налоги 2.7. прибыль учредителям Итого:
3. Денежный поток за период (поступления-выплаты)
4. Денежный поток нарастающим итогом

Отчет о движении денежных средств описывает источники и направления использования финансовых ресурсов проекта.

Прибыль и наличность – не одно и то же. Под наличностью понимаются деньги и ценные бумаги, в то время как прибыль может быть в форме наличности, дебиторской задолженности, а также запасов сырья и готовой продукции. Проект можно реализовать, если денежный поток нарастающим итогом (поступления-выплаты) больше или равен 0

25. Расчет основных показателей эффективности проекта: срок окупаемости, простоя норма прибыли, чистая текущая стоимость проекта, дисконтированный срок окупаемости и др)

Дополнительно возможно оценить нефинансовые эффекты ( новые рабочие места, налоги, улучшение экологии и т.п.) и риски, связанные с реализацией проекта.

31