I.Теоретичні питання

1. Елементи податку на прибуток.

2. Облік екологічного податку.

3.Облік збору за місця для паркування транспортних засобів.

II.Практична частина

Завдання 1

На підставі вихідних даних необхідно визначити суму податку на прибуток за звітний квартал ПП «Промінь». Підприємство є платником податку на додану вартість.

Вихідні дані

1 Вартість придбаних матеріалів, сировини від постачальника, у тому числі ПДВ 1800

2 Вартість придбаного автомобілю, у тому числі ПДВ 24000

3 Вартість відвантаженої продукції покупцю 48000

4 Собівартість відвантаженої продукції покупцю 32000

7 Амортизаційні відрахування виробничого обладнання за звітний період 7000

Завдання 2

Первинна вартість об'єктa основних засобів станoвить 5000грн., ліквідаційна — 400грн. Строк корисного використання — три роки.

Завдання: обчислити суму амортизації, використовуючи метод зменшення залишкової вартості.

Завдання 3

Фармацевтичне підприємство «Допомога», що має пільгу з ПДВ, у звітному періоді відвантажило продукції:

- закладам освіти на суму 10000 грн., у тому числі оплата за рахунок бюджетних коштів становить 7 000 грн., яку буде проведено у наступному звітному періоді;

- аптекам на суму 50 000 грн.;

- лікарням – 105 000 грн., у тому числі оплата за рахунок бюджетних коштів, яку проведено у попередньому звітному періоді, становить 75 000 грн.

У цьому звітному періоді були:

- здійснені витрати на закупівлю сировини -126 000 грн., у тому числі ПДВ;

- здійснені витрати на електроенергію - 6 000 грн., у тому числі ПДВ;

- відвантажені медикаменти як благодійна допомога дитячому садочку на

суму 3 000 грн.;

- здійснені витрати на організацію та проведення прийомів – 2400 грн., у

тому числі ПДВ.

Необхідно визначити суму ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету або

відшкодуванню у звітному податковому періоді.

Варіант 6.

I.Теоретичні питання

1. Склад доходів та витрат, порядок їх визначення.

2. Облік єдиного податку.

3. Облік податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.

II.Практична частина

Завдання 1

МПП «Дельта» відвантажило товар першому покупцю на 25000 грн., другому покупцю - на 30000 грн. Надійшов на розрахунковий рахунок аванс від третьего покупця в сумі 10000 грн. Нараховані банком відсотки за збереження коштів – 500 грн., за надане в оренду іншому підприємству майно отримано 250 грн. Собівартість реалізованого товару - 42000 грн., поточний ремонт виробничого обладнання – 5000 грн. Балансова вартість основних засобів на початок звітного періоду - 10000 грн.

МПП «Дельта» є платником податку на додану вартість. Необхідно розрахувати податок на прибуток МПП «Дельта» за звітний квартал.

Завдання 2

Первісна вартість oб'єктa основних засобів становить 5000грн., ліквідаційна вартість — 400грн., строк корисного використання — тpи роки.

Завдання: обчислити суму амортизації, використовуючи прямолінійний метод амортизації.

Завдання 3

На підставі наведених даних необхідно визначити суму ПДВ, що підлягає

сплаті до бюджету або відшкодуванню за умови проведення наступних

господарських операцій підприємством «Ритм».

Вихідні дані:

1. Відвантажено згідно з товарно-транспортною накладною обігрівачі "ТК

345" у кількості 24 шт. на суму 2400 грн., у тому числі ПДВ. Податкова накладна надана.

2. Отримано від ТОВ "Вітань" за накладною деталі на суму 9600 грн., у тому

числі ПДВ. Податкова накладна отримана.

3. Прийнято участь у семінарі з питань оподаткування, що проводився фірмою "Аудит" (фірма не є платником ПДВ). За участь з семінарі отримано і сплачено рахунок в сумі 270 грн.

4. Отримана попередня оплата від ТОВ "Троянський кінь" за кондиціонери,

що підлягають відвантаженню у наступному місяця - 48000 грн., у тому числі ПДВ. Податкова накладна є.

2. Отриманий за накладною холодильник (для невиробничих цілей) за договірною вартістю 6900 грн., у тому числі ПДВ. Податкова накладна є.

Варіант 7.