I.Теоретичні питання

1. Елементи податку на додану вартість.

2. Види доходів. Податкова знижка.

3. Облік податку на прибуток.

II.Практична частина

Завдання 1

Необхідно розрахувати податок на прибуток ТОВ «Сокіл» за звітний квартал на підставі вихідних даних. ТОВ «Сокіл» не є платником податку на додану вартість.

Вихідні дані:

1. Отримано виторг від реалізації товарів в розмірі 58 000 грн., собівартість реалізації -40000 грн.

2. Використані матеріальні цінності, які передані на склад товариства на

відповідальне збереження в сумі 45 800 грн.

3. Здійснено експортне відвантаження товарів на суму 2000 доларів США, що в національному еквіваленті складає 16000 грн., собівартість реалізації товарів - 9000 грн.

4. Отримано безповоротну фінансову допомогу терміном на два роки від фізичної особи (не засновника) у сумі 6000 грн.

5. Для виробничих потреб були використані матеріали в сумі 12000 грн.

7. Був здійснений ремонт невиробничих основних засобів у сумі 4520 грн., балансова вартість основних засобів на початок періоду становила 145700 грн.

8. Були придбані передплатні видання: журнал «Наталі» на суму 2000 грн., журнал «Бізнес» на суму 3000 грн.

Завдання 2

Підприємство уцінює об'єкт 03'(який раніше дооцінювався). Його первісна дооцінена вартість становить 19 230 грн., знос —14 000 грн., залишкова вартість — 5230 грн. (19 230 - 14 000). Справедлива вартість становить 1500 грн.

Суму дооцінки даного об'єкта 03 відображено на субрахунку 423 (кредит) — 3333 грн.

Завдання: на підставі наведених даних визначити:

- індекс переоценки;

- переоцінена первісна вартість;

- переоцінений знос;

- переоцінена залишкова вартість;

- суму уцінки залишкової вартості, що перевищує суму попередніх дооцінок

Проведення цієї уцінки відобразити на рахунках бухгалтерского обліку

Завдання 3

На підставі наведених даних необхідно визначити суму ПДВ, що підлягає

сплаті до бюджету або відшкодуванню за умови проведення наступних

господарських операцій підприємством «Максим».

Вихідні дані:

1. Сума отриманих маркетингових послуг складає 4100 грн., у тому числі

ПДВ. Накладна не отримана.

2. Отриманий за накладною телевізор для кімнати відпочинку за договірною вартістю 2490 грн., у тому числі ПДВ. Податкова накладна є.

3. Отриманий рахунок і податкова накладна за комунальні послуги на суму

1540 грн., у тому числі ПДВ.

4. Придбало кабель за імпортом за договірною вартістю 1000 дол. США. Курс НБУ на дату митного оформлення – 8 грн./дол. Мито -10%. Митний збір - 200 грн. Суму ПДВ слід визначити самостійно.

5. Відвантажена готова продукція на експорт за договірною вартістю 18000

грн.

6. Відвантажена готова продукція вітчизняним покупцям за договірною вартістю 60000 грн., у тому числі ПДВ. Частина була сплачена у попередньому місяці на суму 9600 грн., у тому числі ПДВ. Податкова накладна є.

Варіант 10.