- •Содержание
- •Введение
- •1.1. Регламент взаимодействия между структурными подразделениями оао "ржд" при оформлении перевозочных и иных документов в автоматизированной системе этран с применением электронной подписи
- •1.2 Технологический процесс по оформлению через тцфто электронных документов с применением электронной подписи при перевозке грузов
- •1. Порядок визирования накладных
- •2. Порядок приема груза к перевозке во взаимодействии тцфто со станцией погрузки (отправления)
- •1. Порядок оформления приема груза к перевозке по электронной накладной с применением эп
- •2. Порядок оформления приема собственного порожнего вагона к перевозке по электронной накладной с применением эп
- •3. Информирование получателей о прибывших в их адрес грузах или собственных порожних вагонах
- •4. Порядок раскредитования накладных
- •1. Раскредитование электронной накладной с применением эп
- •3. Порядок оформления сопроводительной ведомости формы гу-4/эвц через тцфто.
- •5. Внесение изменений в электронную накладную в пути следования с применением эп
- •6. Оформление переадресовки
- •1. Оформление переадресовки по первоначальным перевозочным документам с применением эп
- •7. Оформление учетных карточек выполнения заявок на перевозку грузов
- •8. Оформление ведомостей для расчета, начисления и взыскания сборов и плат, не включенных в накладную
- •1. Оформление ведомостей формы гу-46 вц и фду-92 с применением электронной подписи
- •1.3. Осуществление оао "ржд" размещения на электронной информационной площадке информации по заявкам на перевозки грузов, необеспеченным вагонами инвентарного парка
- •2. Условия и порядок размещения сотрудниками цфто оао "ржд" информации по заявкам на перевозку грузов на эип ржд
- •1.3. Взаимодействие структурных подразделений цфто со структурными подразделениями цд при согласовании и оформлении перевозок грузов и собственных порожних вагонов
- •1.3.1 Взаимодействие структурных подразделений цфто со структурными подразделениями цд при согласовании и оформлении перевозок грузов и собственных порожних вагонов.
- •2. По функциям связанным с согласованием условий работы.
- •1.1.1. Технология взаимодействия при прогнозировании и планировании перевозок грузов
- •1. Взаимодействие на этапе формирования объемов перевозок грузов на год
- •2. Порядок взаимодействия на этане квартального прогнозирования перевозок грузов
- •3. Порядок взаимодействия на этапе месячного планирования перевозок грузов
- •4. Порядок взаимодействия на этапе месячного планирования перевозок грузов в вагонах парка всп
- •5. Порядок взаимодействия при учете долгосрочных договоров с клиентами/грузоотправителями при прогнозировании и планировании перевозок грузов
- •1.1.2. Технология оперативного взаимодействия
- •1. Порядок взаимодействия при формировании суточного плана погрузки
- •2. Порядок взаимодействия при формировании и исполнении плана погрузки вагонов всп на предстоящие трое суток
- •3. Порядок взаимодействия при оформлении временных ограничений погрузки
- •4. Порядок взаимодействия по вопросам рассмотрения и согласования запросов на разработку специализированных расписаний грузовых поездов
- •1.1.3. Технология взаимодействия в процессе организации договорной работы
- •3. Порядок взаимодействия при подписании договоров о перевозках грузов на особых условиях
- •1.1.4. Контроль и анализ выполнения обязательств по перевозкам
- •1.3.2 Взаимодействие структурных подразделений цфто со структурными подразделениями цд с применением электронной подписи при согласовании и оформлении перевозок грузов и собственных порожних вагонов
- •1. Взаимодействия при рассмотрении заявок на перевозку негабаритных и тяжеловесных грузов на транспортерах
- •2. Взаимодействия при согласовании заявок на перевозку грузов, порожних собственных вагонов отправительскими маршрутами
- •3. Взаимодействия при оформлении распоряжений на переадресовку грузов, порожних собственных вагонов:
- •1. Порядок взаимодействия при рассмотрении заявок на перевозку негабаритных и тяжеловесных грузов на транспортерах
- •2. Порядок взаимодействия при согласовании заявок на перевозку грузов, порожних собственных вагонов отправительскими маршрутами
- •3. Порядок взаимодействия при оформлении распоряжений на переадресовку грузов, порожних собственных вагонов
- •3.1. Порядок взаимодействия после получения от заявителя переадресовки заявления о переадресовке груза (порожнего собственного вагона)
- •3.2. Порядок взаимодействия, когда решение о переадресовке принимает тцфто по согласованию с д (цд)
- •3.3. Порядок взаимодействия, когда решение на переадресовку принимает д (цд) по согласованию с цфто
- •3.4. Порядок взаимодействия, когда решение на переадресовку принимает цд или д без согласования с другими филиалами оао "ржд"
- •3.5. Порядок взаимодействия, когда решение на переадресовку принимают структурные подразделения цфто
- •4. Порядок взаимодействия при уведомлении грузополучателя, получателя о прибытии груза, порожнего собственного вагона
- •4.1. Порядок взаимодействия в случае передачи уведомления о подаче вагонов под грузовые операции до передачи уведомления о прибытии
- •4.2. Порядок взаимодействия в случае подачи вагонов к месту выполнения грузовых операций без уведомления о подаче до передачи уведомления о прибытии
- •4.3. Порядок взаимодействия при оформлении на станции назначения задержек грузов, порожних собственных вагонов, повлекших нарушение срока доставки
- •4.4. Порядок взаимодействия при оформлении учетных карточек выполнения заявок на перевозку грузов
- •1.4. Взаимодействие подразделений оао "ржд" при определении ответственности за просрочку доставки грузов и порожних собственных вагонов
- •Определение ответственности филиалов, территориальных подразделений филиалов, иных структурных подразделений оао "ржд" за просрочку доставки грузов и порожних вагонов на допретензионном этапе.
- •Формирование отчетности
- •2. Организация расчетов организации расчетов и оплате провозных платежей, сборов, штрафов, иных причитающихся оао "ржд" платежей при перевозках грузов
- •2. Обязанности сторон
- •2.1. Обязанности Клиента:
- •Обязанности оао «ржд»
- •3. Порядок расчетов
- •2.2 Порядок работы оао "ржд" с банковскими гарантиями, предоставляемыми в качестве обеспечения обязательств по оплате за грузовые перевозки, осуществляемые оао "ржд"
- •Формирование платежного баланса
- •Работа с архивом финансовой службы
- •Организация внутреннего финансового контроля
- •Приложения Приложение 1. К Порядку работы оао "ржд" с банковскими гарантиями, предоставляемыми в качестве обеспечения обязательств по оплате за грузовые перевозки, осуществляемые оао "ржд"
- •Заключение
- •Условные обозначения
- •Литература
- •Порядок работы оао "ржд" с банковскими гарантиями, предоставляемыми в качестве обеспечения обязательств по оплате за грузовые перевозки, осуществляемые оао "ржд"
- •Часть 5
- •150048, Ярославль, Московский пр., д. 151.
Формирование платежного баланса
Выручка от грузовых перевозок и связанных с ними работ и услуг зачисляется на подсобные расчетные счета ОАО "РЖД", открытые по месту нахождения структурных подразделений ЦФТО, в т.ч. выручка от прочих видов деятельности при расчетах с применением ЕЛС плательщиков. В соответствии с порядком проведения операций по банковским счетам ОАО "РЖД" (распоряжение от 27.12.2004 N 4185р) Департамент "Казначейство" и его региональные центры являются ответственными за открытие, закрытие и соблюдение условий проведения операций по основным расчетным, подсобным и прочим банковским счетам ОАО "РЖД". Выручка от грузовых перевозок и связанных с ними работ и услуг, поступающая на подсобные расчетные счета, ежедневно перечисляется банками в полном объеме на основной расчетный счет (ОРС), открытый в банке по месту нахождения управления железной дороги. С основного расчетного счета (ОРС) денежные средства перечисляются на Центральный расчетный счет ОАО "РЖД" (ЦРС) в размере ежедневного установленного задания (ежесуточный норматив по перечислению денежных средств на ЦРС) и сверхплановой выручки от перевозок, а также на расчетный счет железной дороги для финансирования исполнения бюджетов железных дорог - филиалов ОАО "РЖД". Управление основными расчетными счетами, открытыми по месту нахождения управлений железных дорог, обеспечивает Департамент "Казначейство", осуществляя перераспределение денежных средств между филиалами ОАО "РЖД" и центральным расчетным счетом ОАО "РЖД". Департамент "Казначейство" контролирует своевременное перечисление поступающей выручки на центральный расчетный счет ОАО "РЖД" (в объеме ежесуточного задания), сверхплановой выручки от перевозок и целевое использование денежных средств.
Формирование платежных балансов ЦФТО осуществляется в порядке, установленном нормативными документами, действующими в рамках системы платежных балансов ОАО "РЖД":
- Положение о платежных балансах ОАО "РЖД", утв. распоряжением ОАО "РЖД" от 17.12.2007 N 2362р;
- Регламент предоставления данных в целях формирования платежных балансов ОАО "РЖД", утв. распоряжением ОАО "РЖД" от 11.12.2007 N 2322р;
- Регламент организации системы платежных балансов ОАО "РЖД", утв. распоряжением ОАО "РЖД" от 29.12.2007 N 2498р;
- Методические документы по формированию плановых платежных балансов ОАО "РЖД" на 2009 год, утв. распоряжением ОАО "РЖД" от 30.12.2008 N 2900р;
- Положение о балансах движения денежных средств в системе платежных балансов ОАО "РЖД", утв. распоряжением ОАО "РЖД" от 17.11.2008 N 2409р;
- Порядок формирования платежных балансов по кредиторской задолженности ОАО "РЖД", утв. распоряжением ОАО "РЖД" от 19.08.2008 N 1742р и др.
Подразделения ЦФТО обеспечивают предоставление в НФ данных о поступлении выручки в оплату грузовых перевозок, предоставления услуг локомотивной тяги и инфраструктуры, в т.ч. за счет снижения дебиторской и вовлечения кредиторской задолженности, с распределением по структурным подразделениям. Данные о поступлении выручки на расчетные счета ОАО "РЖД" подлежат учету в платежных балансах железных дорог независимо от бюджетной принадлежности доходов.
Финансирование деятельности ЦФТО осуществляется путем перечисления с ЦРС на расчетный счет ЦФТО денежных средств в размере, предусмотренном статьей 4000 "Превышение направления над выручкой" платежного баланса ЦФТО. ЦФТО осуществляет финансирование деятельности своих структурных подразделений в пределах лимитов, установленных платежным балансом ЦФТО на соответствующий период, путем перечисления денежных средств со своего расчетного счета на расчетные счета структурных подразделений.
Казначейский контроль за деятельностью ЦФТО и его структурных подразделений осуществляет Департамент "Казначейство" в соответствии с Положением о казначейском контроле за целевым использованием денежных средств филиалов ОАО "РЖД", предусмотренных в платежных балансах (распоряжение от 29.12.2004 N 4222р), и с учетом возложенных на него обязанностей:
- контроль целевого использования денежных средств в пределах утвержденных президентом ОАО "РЖД" платежных балансов по видам деятельности;
- контроль представленных распорядителями и получателями денежных средств платежных документов на соответствие утвержденным плановым платежным балансам, лимитам по объектам инвестиционной программы и документам, являющимися основанием для согласования и совершения платежа (договор, спецификация, счет, счет-фактура, акты выполненных работ и т.д.);
- согласование (акцепт) платежей;
- контроль соответствия расходных операций, проведенных по банковским счетам (банковской выписке), данным согласованных реестров платежных поручений;
- контроль представленной в установленные сроки оперативной ежедневной и ежемесячной отчетности, а также исполненного платежного баланса за месяц, квартал, полугодие, год на предмет соответствия банковской выписке и согласованным реестрам платежных поручений.
При этом для своевременного согласования реестров платежей, контроля оперативной отчетности и исполненного платежного баланса ЦФТО и его структурных подразделений, а также формирования сводной отчетности по ОАО "РЖД" для руководства Компании ЦФТО обеспечивает предоставление всех необходимых документов и отчетов в установленные Положением о казначейском контроле сроки.
Планирование показателей сводного бюджета затрат ЦФТО по расчетам со сторонними контрагентами за поставку товарно-материальных ценностей, оказание услуг и выполнение работ, подлежащих оплате со счетов железных дорог - филиалов ОАО "РЖД", и наоборот, осуществляется по взаимному согласованию причастных филиалов в установленном порядке в рамках системы платежных балансов ОАО "РЖД" с предоставлением соответствующих плановых заявок в ЦФ в формате Альбома унифицированных форм сбора данных для формирования платежных балансов ОАО "РЖД", утв. распоряжением ОАО "РЖД" от 30.12.2008 N 2900р, в установленные сроки и учитывается при формировании платежных балансов филиалов ОАО "РЖД", со счетов которых осуществляются платежи по указанным расчетам.
Управленческий (финансово-статистический) учет доходных поступлений от перевозок грузов и связанных с ними работ и услуг
Подразделения ЦФТО и НФ (по воинским перевозкам) обрабатывают перевозочные и иные документы, оформленные на работы и услуги, связанные с грузовыми перевозками, проводят корректировку введенной информации за отчетный месяц в сроки, установленные для учета доходов (по 2-е число месяца, следующего за отчетным, включительно).
Ввод информации для корректировки предыдущих отчетных периодов осуществляется подразделениями ЦФТО по разрешению НФ или по согласованию с ЦФТО, если перевозка осуществлялась с расчетом через ЦФТО. В случае корректировки информации прошлых периодов, отраженной в корректировочном своде доходных поступлений ф. ФДУ-3, подразделениями ЦФТО в обязательном порядке предоставляются в НФ пакеты документов, подтверждающие правомерность проведенных корректировок.
На основании информации по перевозочным и иным установленным документам, оформленным и отработанным в автоматизированных системах, 3-го числа месяца, следующего за отчетным, НФ в автоматизированном режиме получает своды доходных поступлений ф. ФДУ-3, ФДУ-4 и своды начисленных сумм ф. ФДУ-5, ФДУ-95.
Своды ф. ФДУ-3, ФДУ-4, ФДУ-5, ФДУ-95 формируются в соответствии с Методикой формирования сводов доходных поступлений, утв. ОАО "РЖД" 20.11.2008, и являются основанием для осуществления НФ контроля полноты и своевременности начисленных доходных поступлений за отчетный период, а также для контроля ЦФ сумм доходов, включенных в статистическую и управленческую отчетность, формируемую по ОАО "РЖД" в целом.
Подразделения ЦФТО формируют пакет документов, подтверждающий правомерность начисления и взыскания сумм дополнительных сборов и штрафов, возникших в пути следования груза, в т.ч. на пограничных станциях, и направляют его в НФ.
НФ осуществляет контроль за полнотой начисления сумм, отраженных в своде доходных поступлений ф. ФДУ-3, с переданными подразделениями ЦФТО первичными документами и передачу пакета документов на железные дороги отправления груза и ведения ЕЛС.
Контроль доходов от грузовых перевозок и связанных с ними работ и услуг осуществляется в соответствии с Инструкцией по контролю доходов ОАО "РЖД", утв. распоряжением ОАО "РЖД" от 30.12.2008 N 2882р, и Технологией обработки информации с перевозочных документов для формирования доходов от перевозок грузов по моменту их раскредитования, утв. ОАО "РЖД" 31.01.2006 N НР ФА-720.
Подразделения ЦФТО обеспечивают полноту учета информации по выданным грузам и осуществляют ежесуточный контроль за наличием нераскредитованных и несостыкованных перевозочных документов по дороге. Еженедельно подразделения ЦФТО направляют в адрес НФ материалы детального анализа по расследованию причин и принятию мер для их устранения. Подразделения ЦФТО обеспечивают в полном объеме проведение работ по документальному подтверждению обоснованности применения налоговой ставки НДС 0% по грузовым перевозкам.
Подразделения ЦФТО по запросу НФ предоставляют нормативные и иные документы, необходимые для контроля доходов ОАО "РЖД".
Поступление выручки, полученной от клиентов, контроль дебиторской и кредиторской задолженности
Зачисление выручки, поступившей от клиентов в оплату перевозок грузов, а также работ и услуг, связанных с перевозками грузов, осуществляется на расчетные счета ОАО "РЖД".
Контроль за полнотой и своевременностью оплаты перевозок грузов, работ и услуг, связанных с перевозками, осуществляется подразделениями ЦФТО по каждому клиенту, заключившему в данном пункте продаж соответствующий договор на ведение расчетов за транспортные услуги. Контроль осуществляется по данным о состоянии лицевого счета клиента. При возникновении дебиторской задолженности ЦФТО и его подразделения принимают необходимые меры для ее погашения.
Ежесуточно подразделениями ЦФТО представляется в НФ информация о дебиторской и кредиторской задолженности по грузовым перевозкам, в т.ч. о состоянии дебиторской задолженности в разрезе крупных плательщиков ОАО "РЖД".
Аналогичная информация представляется ЦФТО в ЦФ в целом по сети железных дорог, в разрезе структурных подразделений ЦФТО и крупных плательщиков ОАО "РЖД".
Организация расчетов за перевозки грузов и связанные с ними работы и услуги
ЦФТО организует и ведет работу по расчетам с клиентами за грузовые перевозки и связанные с ними работы и услуги.
ЦФ принимает участие в разработке методических материалов, связанных с отработкой перевозочных документов, начислением и взысканием причитающихся ОАО "РЖД" плат и сборов, которые осуществляются подразделениями ЦФТО.
В ведении ЦФ находятся вопросы заключения государственных контрактов с силовыми ведомствами на осуществление перевозок воинских и специальных грузов, методологии организации финансовых расчетов за них, совершенствования документооборота по воинским перевозкам.
ЦФ принимает участие в разработке методологических материалов, связанных с проведением финансовых расчетов с дочерними предприятиями (в т.ч. ОАО АК "ЖДЯ", ОАО "ТрансКонтейнер", ОАО "ПГК", ОАО "ЯЖДК" и др.).
При проведении расчетов за перевозки грузов с использованием банковских гарантий взаимодействие осуществляются в соответствии с распоряжением ОАО "РЖД" от 08.12.2008 N 2615р "Об утверждении Положения о порядке работы ОАО "РЖД" с банковскими гарантиями, предоставляемыми в обеспечение обязательств по оплате за грузовые перевозки, осуществляемые ОАО "РЖД" и Внутренним регламентом взаимодействия между подразделениями ОАО "РЖД" и критериями определения плательщиков при применении банковской гарантии при расчетах за грузовые перевозки, утв. ЦФ и ЦФТО 22.12.2008".
Ведение претензионной работы
Претензионная работа в ОАО "РЖД" осуществляется подразделениями ОАО "РЖД", перечень которых утвержден приказом ОАО "РЖД" от 06.06.2005 N 84. Порядок взаимодействия структурных подразделений ЦФТО и НФ определен распоряжением ОАО "РЖД" от 09.06.2005 N 872р.
При этом НФ осуществляется рассмотрение претензий, возникших в связи с уплатой пеней за просрочку доставки грузов, возвратом провозной платы, платы за пользование вагонами, контейнерами, независимо от их принадлежности и местонахождения, сборов за подачу и уборку вагонов, маневровую работу, хранение и других дополнительных сборов, с взысканием штрафа и возмещением затрат, возникших в связи с подачей под погрузку неочищенных вагонов и контейнеров, с возвратом платы за время нахождения цистерн и бункерных полувагонов под очисткой на промывочно-пропарочных станциях.
Работники подразделений ЦФТО обязаны по обращения НФ предоставлять документы, необходимые для рассмотрения претензий (протоколы разбора, объяснения виновных по выявленным нарушениям).
Для своевременного включения в платежный баланс железной дороги сумм по расчетам с клиентами по удовлетворенным претензиям работники подразделений ЦФТО в согласованные сроки предоставляют в НФ реестры (с указанием номера и даты приказа, наименования клиента и суммы, подлежащей выплате) с приложением соответствующих пакетов документов по каждой удовлетворенной претензии.
Обеспечение пунктов продаж бланками строгого учета и отчетности, ведение их материального учета.