1 Теоретические аспекты банка

1. Понятие и принципы коммерческих банков

Банк – юр. лицо, которое имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции. В основу этих операций входят: привлечение денежных средств физических и юридических лиц в депозиты (вклады) и размещение указанных средств от имени банка и за его счёт на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц и т.д.

Коммерческий банк – самостоятельный субъект хозяйствования, оказывающий банковские услуги на принципах коммерческого расчёта.

Банк  может быть организован в форме  акционерного общества или унитарного предприятия. Учредителями банка выступают  юридические лица (за исключением  общественных организаций, преследующих политические цели) и физические лица. Юридические лица должны быть зарегистрированы в установленном законодательством  порядке, иметь устойчивое финансовое положение, в частности, не иметь  убытков и неплатежей в бюджет. [2, с. 241]

Коммерческие  банки Республики Беларусь имеют  право осуществлять банковскую деятельность с момента своей регистрации  в Национальном банке. Но к этому  моменту их уставный фонд должен быть в полном объеме сформирован, причем из собственных средств учредителей. Для контроля за законностью происхождения средств, вносимых в уставный фонд, предусмотрено их декларирование. Минимальный размер уставного фонда устанавливается обычно центральным банком.

 Вклады  в уставный фонд или оплата акций  могут осуществляться как в денежной, так и в не денежной форме. При создании банка минимальный размер его уставного фонда должен быть полностью сформирован из денежных средств. Денежные вклады в уставный фонд могут быть внесены как в белорусских рублях, так и в иностранной свободно конвертируемой валюте.

 Денежные  средства, вносимые в уставный фонд банка, подлежат перечислению на временный  счет, открываемый учредителями банка  в Национальном банке. В отдельных  случаях временный счет может  быть открыт в другом банке, уполномоченном Национальным банком. Средства с этого счета могут быть использованы только для зачисления на корреспондентский счет банка после его регистрации либо для возврата на счет учредителя. [3, с. 316]

 К вкладам в не денежной форме относятся нежилые помещения и иное необходимое для осуществления банковской деятельности имущество, входящее в состав основных фондов, за исключением объектов незавершенного строительства. Вкладом в уставный фонд банка не могут быть объекты интеллектуальной собственности. [10, с. 185]

 Для регистрации банка, создаваемого учредителями-резидентами, и  получения лицензии на осуществление  банковских операций учредители представляют в Национальный банк Республики Беларусь следующие документы:

• Заявление о государственной регистрации. В нем должен содержатся перечень банковских операций, для осуществления которых банку необходима лицензия;

• устав банка;

• выписку из протокола общего собрания учредителей (решение собственника имущества) об утверждении устава банка и кандидатур на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера банка;

• документы, подтверждающие формирование уставного фонда банка в полном объеме (выписка временного счета);

• копия учредительных документов и свидетельство о государственной регистрации учредителей – юридических лиц;

• сведения об учредителях – физических лицах;

• справку налогового органа на суммы, подлежащие декларированию;

• документ, подтверждающий право на размещение банка по месту нахождения (юридическому адресу), указанному в учредительных документах;

• анкеты кандидатур на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера банка. Претендент на место руководителя исполнительного органа банка должен предоставить сведения о высшем юридическом или экономическом образовании и стаже работы не менее трех лет по руководству  отделом или иным подразделением банка; будущий главный бухгалтер – о высшем экономическом образовании и стаже работы не менее трех лет на должности бухгалтера банка. Кроме этого кандидаты на обе должности предоставляют сведения об отсутствии у них непогашенной или неснятой судимости;

• документы, подтверждающие внесение вкладов каждым инвестором;

• копии платежных документов о перечислении денежных средств в уставный фонд, акт оценочной комиссии о стоимости не денежного вклада, а также заключение независимой экспертизы о достоверности оценки вносимого в уставный фонд имущества;

• бизнес-план, содержащий прогноз деятельности банка на трех летний период;

• документы, подтверждающие наличие технических возможностей для осуществления соответствующих банковских операций: средств телекоммуникации, компьютерной техники и программного обеспечения, оборудования охранно-пожарной и тревожной сигнализации, технически укрепленного кассового узла и т.д.;

• платежные документы, подтверждающие внесение платы за государственную регистрацию банка и общую лицензию.

Для государственной регистрации банка  в форме акционерного общества дополнительно предоставляются нотариально удостоверенный учредитель-ный договор банка  и список учредителей с указанием  размера их вклада и размера долей  в уставном фонде банка.[16, с. 308]

Для регистрации и получения лицензии иностранному банку, а также банку  с участием иностранного капитала необходимо дополнительно представить документы, подтверждающие согласие контрольного органа страны иностранного учредителя на его участие в создании банка  на территории Республики Беларусь. Иностранному учредителю необходимо представить  документы, содержащие доказательство его юридического статуса и платежеспособности. При внесении иностранным инвестором в уставный фонд банка свободно конвертируемой валюты представление деклараций не требуется. [14, с. 101]

Рассмотрение документовдля решения вопроса о регистрации банка должн осуществляться в течении не более чем двух месяцев со дня их подачи. До принятия решения о государственной регистрации банка специальная квалифи-

кационная комиссия Национального банка проводить  оценку профессиональной пригодности  руководителей исполнительных органов  и главного бухгалтера банка.

Решение о регистрации банка и выдачи лицензии на совершение банковских операций принимает Правление Национального  банка. В обязательном порядке данные о государственной регистрации  сообщаются:

• Министерству финансов Республики Беларусь;

• Министерству статистики и анализа Республики Беларусь;

• Инспекции Государственного налогового комитета по месту нахождения банка;

• Республиканскому унитарному предприятию «Белорусский межбанковский расчетный центр».

Банковским  законодательством определен ряд  причин, по которым банку может  быть отказано в регистрации. Основаниями  для отказа в государственной  регистрации банка является:

1. не сформированный в объявленном размере уставный фонд;

2. несоответствие квалификационным требованиям руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера;

3. выявление недостоверной информации в представленных для государственной регистрации документах;

4. несоответствие статуса и финансового состояния учредителей установленным требованиям.

Коммерческие  банки могут открывать филиалы. Филиалом банка является его обособленное подразделение, расположенное вне  места нахождения банка и осуществляющее от его имени все или часть  банковских операций, предусмотренных  лицензией.

Филиалы банка на территории Республики Беларусь могут осуществлять свою деятельность с момента получения согласия Национального банка на их создание. С этой целью в Национальный банк представляются:

1. заявление;

2. выписка из протокола общего собрания учредителей банка о принятии решения о создании филиала;

3. положение о филиале банка, утвержденное уполномоченными органами банка;

4. сведения о профессиональной пригодности руководителя и главного бухгалтера филиала.