В ведение

Целью выполнения курсового проекта является закрепление теоретических знаний по курсу «Планирование на предприятии» и приобретение навыков практической работы по методике расчёта основных показателей работы предприятия в планируемом периоде. Выполнение курсового проекта способствует приобретению навыков планирования, разработав проект плана предприятия, который имеет в своем составе два вида основного производства, а также различные виды вспомогательного производства.

Проект разрабатывается на основе курсового проекта по дисциплине «Организация производства на предприятиях отрасли». На основе него необходимо определить оптимальный объем продукции, который может быть произведен и реализован в планируемом году, составить план материально-технического обеспечения, составить план по труду с целью определения рациональной потребности предприятия в персонале и обеспечения эффективного его использования в планируемом периоде времени, составить план по себестоимости с целью оптимизации текущих затрат предприятия, обеспечивающей темпы роста прибыли и рентабельности на основе рационального использования денежных средств.

1. Основные технико-экономические показатели

В данном разделе указаны основные технико-экономические показатели деятельности предприятия в 2011 году, после завершения работы по составлению плана деревообрабатывающего предприятия.

Таблица 1.1 Основные технико-экономические показатели

№	Показатели	Величина показателя
1	Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.
2	Выпуск продукции (товарная продукция), тыс. руб.
3	Численность, чел.
	в т.ч. рабочих
4	Фонд заработной платы, тыс. руб.
	всего
	в т.ч. рабочих
5	Стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.
6	Фондоотдача, руб/руб
7	Прибыль, тыс. рублей
	валовая
	от реализации
	чистая
8	Рентабельность продукции, %
	всего
	по видам продукции
	1. Набор мебели "Енисей"
	2. Набор мебели "Камыш"
	3. Мебель по спец. заказам
	4. Шпон лущеный

2. План производства и сбыта продукции

При выполнении данного курсового проекта для расчёта прогноза продаж используем метод экспертных оценок.

В таблицу 2.1 заносим величину оптимистического, наиболее вероятного и пессимистического прогноза из задания на курсовое проектирование.

Ожидаемый прогноз продаж на 2011 год рассчитаем по формуле (2.1):

ПС=О+4В+П/6 (2.1)

где О,В,П – прогнозы продаж соответственно оптимистический, наиболее вероятный, пессимистический.

Таблица 2.1 – Прогноз продаж на 2011 год

Наименование продукции	Прогноз продаж				Прогноз на 2011 год
	Оптимистический	Наиболее вероятный	Пессимистический
1	2	3	4	5
Набор мебели «Енисей»	4300	4200	4000	4183
Набор мебели «Камыш»	3600	3500	3000	3433

Расчёт производственной программы в таблице 2.2 осуществляем на основе составленного в таблице 2.1 прогноза продаж и производственной мощности, рассчитанной в курсовом проекте по дисциплине «Организация производства на предприятиях отрасли».

Таблица 2.2 Планирование производственной программы

Наименование продукции	Прогноз продаж на 2011 год	Производственная мощность	План на 2011 год
1	2	3	4
Набор мебели «Енисей»	4 183	4 291	4 183
Набор мебели «Камыш»	3 433	3 511	3 511
Итого	7 617	7 802	7 694

Из таблицы 2.2 видно, что производственная мощность превышает прогноз продаж, поэтому в плане принимаем величину прогноза продаж. В результате проведенных расчетов, возможно, что производственная мощность мебельных цехов используется не полностью. Поэтому рассчитаем свободную производственную площадь по формуле 2.2:

∆F=F-F₁ (2.2)

где F=5700 м² - производственная площадь мебельных цехов.

F₁ – производственная площадь, на которой производится принятое в плане количество мебельных наборов (формула 2.3)

F₁=f_{ср *} t_ср* Q/T_ср (2.3)

где T_ср =3760 ч. - средний эффективный фонд времени 1 рабочего места (из курсового проекта),

f_ср = 42 м²- средняя норма площади на 1 рабочее (из курсового проекта),

t_ср = 61,04 ч– средняя трудоемкость изготовления 1 набора мебели (из курсового),

Q =7694 набора– планируемый к выпуску объем мебельных наборов (таблица 2.2)

F₁= 42*61,04*7694/3760=5246 м²

Таким образом, свободная производственная площадь равна:

∆F=5700-5246= 454 м²

На свободной площади планируем разместить производство мебели по специальным заказам. В связи с тем, что эта мебель может содержать разное количество предметов и быть различной формы, планируемый к выпуску объем рассчитаем только в стоимостном выражении:

Q= ∆F/ f_ср * T_ср / t_ср (2.4)

где t_ср=1,35 чел/час – средняя трудоемкость изготовления 1000 рублей мебели по спец. заказам

Q=454/42 * 3760/1,35=30107,85 наборов

Для сопоставления производственной программы 2-го деревообрабатывающего производства сначала рассчитаем внутрипроизводственное потребление шпона лущеного. В данном курсовом проекте – это часть продукции 2-го деревообрабатывающего производства, необходимая для производства мебельных наборов.

Таблица 2.3 Расчет внутрипроизводственного потребления шпона

Сорт хвойных пиломатериалов (ДВП, ДСТП, шпона лущеного или шпона строганного)	Количество, м3
	Набор мебели "Енисей"		Набор мебели "Камыш"		Мебель по спец. заказам		Всего
	Норма расхода на 1 набор	На весь выпуск	Норма расхода на 1 набор	На весь выпуск	Норма расхода на 1тыс. руб. мебели	На весь выпуск
1	2	3	4	5	6	7	8
Шпон лущеный, м3: Сорт 1	0,011	46,013	-	-	0,001	30,108	76,121
Сорт 2	0,012	50,196	-	-	-	-	50,196

Нормы расхода мебели (графы 2,4) берем из приложения А. Для расчёта количества материальных ресурсов на весь выпуск норму расхода на 1 набор мебели или на 1 тыс. рублей мебели по спец. заказам умножаем на величину планируемого объема мебели в натуральном или стоимостном выражении (таблица 2.2). Норма расхода на 1 тыс. руб. мебели берем из «дополнительной информации к курсовому проекту по дисциплине «Планирование на предприятии», приложение Б.

В таблице 2.4 представлена производственная программа цеха 2-го деревообрабатывающего производства.

Таблица 2.4 Производственная программа цеха производства шпона

Продукция по сортам	Валовый выпуск				Внутрипроизводственное потребление, м3	Товарная продукция, м3
	удельный вес, % (остальные производства)	м3	Коэф-т сортности	В условных единицах
1	2	3	4	5	6	7
1 сорт	25,00	5 688,75	1,00	5 688,75	76,12	5 612,63
2 сорт	30,00	6 826,50	0,90	6 143,85	50,20	6 776,30
3 сорт	45,00	10 239,75	0,60	6 143,85	-	10 239,75
Итого	100,00	22 755,00		17 976,45	126,32	22 628,68

В таблице 2.4 указана продукция по сортам, которую выбираем из задания к данному курсовому проекту.

В учебных целях принимаем, что заключенные договоры с потребителями на поставку продукции 2-го деревообрабатывающего производства обеспечиваются полным использованием мощности оборудования. Поэтому валовый выпуск по строке «итого» равен производственной мощности, которая рассчитана в курсовом проекте по дисциплине: «Организация производства на предприятиях отрасли».

План производства и сбыта продукции в стоимостном выражении содержит показатели: товарная продукция и реализованная продукция.

Товарная продукция включает стоимость: запланированных к выпуску готовых изделий, полуфабрикатов, комплектующих деталей и сборочных единиц, предназначенных на сторону по кооперативным поставкам; капитального ремонта, выполненного собственными силами, а также изделий и запасных частей, изготовленных для капитального ремонта, капитального строительства и собственных непромышленных хозяйств предприятия; инструментов и приспособлений для собственного производства.

Плановый объем товарной продукции рассчитаем по формуле:

ТП =∑Q_i * Ц_i (2.5)

где Q_i – планируемый объем продаж i-го вида продукции в натуральном выражении;

Ц_i – цена единицы i-го вида продукции, руб.

Остатки нереализованной продукции на конец года в натуральном выражении определим по формуле:

Ок_н.в.=Н₀*ТП/365 (2.6)

где Н₀ =15 дней – норматив остатков нереализованной продукции, дни (из задания к курсовому проекту);

ТП- товарная продукция в натуральном выражении.

Реализованную продукцию рассчитаем по формуле:

РП=ТП + О_н - О_к (2.7)

где О_н и О_к – остатки нереализованной продукции на начало и конец планируемого года в стоимостном выражении.

Расчет товарной и реализованной продукции в стоимостном выражении представлен в таблице 2.5

Наименование продукции	Товарная продукция в натуральном выражении	Цена единицы, руб.		Товарная продукция, тыс. руб.	Остатки нереализованной продукции						Реализованная продукция, тыс. руб.
		По отчету	По плану		На начало года			На конец года
					В натуральном выражении	тыс. руб.	В натуральном выражении		тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8		9	10
1. Мебельное производство:
1.1 "Енисей"	4183	31790	31960	133688,68	209,15	6648,88	171,90		5494,06	134843,50
1.2 "Камыш"	3511	27350	27650	97079,15	175,55	4801,29	144,29		3989,55	97890,89
1.3 Мебель по спец. заказам, тыс. руб.		-	-	30107,85	-	1505,39	-		1237,31	30375,93
Итого				260875,68		12955,56			10720,92	263110,33
2. Производство шпона лущеного, м3
2.1 Продукция по сортам:
1 сорт	5612,63	4000	4040	22675,03	280,63	1122,53	230,66		931,85	22865,70
2 сорт	6776,30	3720	3760	25478,89	338,82	1260,39	278,48		1047,08	25692,20
3 сорт	10239,75	3150	3150	32255,21	511,99	1612,76	420,81		1325,56	32542,42
2.2 Тех. щепа	11335,81	530	550	6234,70	566,79	300,40	465,86		256,22	6278,87
Итого				86643,82		4296,08			3560,70	87379,19
3. Деловые отходы, м3	13336,25	350	360	4801,05	666,81	233,38	548,07		197,30	4837,13
Всего				352320,55		17485,03			14478,93	355326,65

Таблица 2.5 Расчет товарной и реализованной продукции в стоимостном выражении