Нормативы достаточности капитала и ликвидности цб4

Норматив	Название	Описание	Предельное значение
H1	норматив достаточности собственных средств (капитала) банка	Регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков	≥ 10%
Н2	норматив мгновенной ликвидности	Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня	≥ 15%
Н3	норматив текущей ликвидности	Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней	≥ 50%
Н4	норматив долгосрочной ликвидности	Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы	≤ 120%

Все коммерческие банки России ежемесячно представляют в ЦБ РФ отчет о состоянии данных показателей.

Основным показателем, характеризующим ликвидность банка и принятым международным банковским сообществом в Базеле, считается коэффициент ликвидности (Кл), который определяется как:

Кл=Лс/А, (14)

где Лс – сумма наличных средств, межбанковских кредитов и легкореализуемых ценных бумаг;

А – совокупные активы банка.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и определяется по формуле

Н2 = (ЛАМ/ ОВМ) *100%, (15),

где ЛАМ - высоколиквидные активы, рассчитываемые как сумма остатков на счетах;

ОВМ - обязательства до востребования, рассчитываемые как сумма остатков на счетах. Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности НЗ установлено в размере 50% (на июль 2010 г.)⁵

Рассмотрим расчет нормативов ликвидности. Экономический смысл этого показателя заключается в том, что на каждые 10 руб., находящиеся на счетах до востребования, коммерческие банки должны не менее 1,5 руб. держать в резерве. Увеличивая значение этого показателя, ЦБ уменьшает возможности создания новых денег на пассивных счетах, а уменьшая его, - расширяет эмиссионные возможности банков. Если значение Н2 для коммерческих банков больше 15%, то это означает, что банк способен своевременно совершать платежи по текущим и предстоящим в ближайший месяц операциям.

Норматив текущей ликвидности (НЗ) представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка до востребования и на срок до 30 дней:

Н3 = ЛАТ/ОВТ (16),

где ЛAT - ликвидные активы, рассчитываемые как сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах;

ОВТ - обязательства до востребования и на срок до 30 дней. Расчет данного норматива позволяет регулировать активные и пассивные операции банков в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности их баланса. Фактические значения оценочного показателя могут быть использованы в аналитической работе учреждений банковской системы.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой отношение выданных банком кредитов, займов и депозитов в драгметаллах со сроком погашения свыше года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года и рассчитывается по формуле:

Н4 = (Крд/(К + ОД))* 100% (17),

где Крд - кредиты, выданные банком в рублях и иностранной валюте, займы в драгметаллах, выданные кредитной организацией, и депозиты в драгметаллах, размещенные кредитной организацией, с оставшимся до погашения сроком свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком, со сроком действия свыше года;

ОД - обязательства банка по депозитным счетам, кредитам, полученным банком, и обращающиеся на рынке долговые обязательства в рублях и иностранной валюте со сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива Н4 установлено в размере 120%. Он указывает на то, что сумма долгосрочных кредитов не должна превышать сумму собственных средств и долговых ресурсов, привлекаемых банком. Если фактическое значение показателя систематически превышает нормативно установленное, то банку следует изменить стратегию и тактику в сторону активизации депозитной политики, развития сопутствующих привлечению вкладов банковских услуг в целях расширения своего ресурсного потенциала. Норматив Н4 введен с целью строгого соблюдения на практике требования сбалансированности по срокам активов и пассивов. Однако в современных условиях отечественного финансового рынка данный норматив теряет свой смысл и для большинства банков вообще не работает. Это связано с тем, что ресурсы, предоставляемые на срок более года (кроме централизованных), на денежном рынке сегодняшнего дня большая редкость. Фактически долгосрочными сейчас считаются кредиты на срок более 6 месяцев, среднесрочными - на срок от 3 до 6 месяцев, «короткими деньгами» называются кредиты, выданные на срок до 10 дней.

Выводы по разделу 1 контрольной работы.

В ходе анализа финансового состояния Волгоградского филиала ____ КБ могут быть сделаны следующие выводы о его финансовом положении (примерные).

Банк продолжает придерживаться консервативной политики в части покрытия кредитных рисков. Ресурсная база банка увеличилась за счета притока средств юридических и физических лиц. Основная часть доходов получена от проведения кредитования. Рентабельность капитала за n год снизилась с ___ до ___%, что обусловлено снижением чистой прибыли по сравнению с n - 1 годом на фоне роста капитала, используемого для расчета рентабельности. Рентабельность активов также снизилась.

Доходы банка увеличились за n год на ___% до ___ млрд. руб. в основном за счет процентных доходов от операций кредитования. В структуре доходов за рассматриваемые периоды ведущее место занимают процентные доходы – более ___%. Расходы банка за n увеличились на ___% по отношению к n – 1 г. и составили ___ млрд. руб.

Несмотря на непростую ситуацию в экономике по итогам n года банк добился существенного роста доходов. Процентные доходы (___ тыс. руб.) превышают процентные расходы (___ тыс. руб.) на 01.01.n-2 г. – ___ млн. руб. (на ___%). При этом темп роста процентных доходов опережает темп роста процентных расходов. Рост процентных доходов обеспечен в основном увеличением доходов от кредитования юридических лиц, в то время как доходы по кредитам физическим лицам возросли незначительно.

Таким образом, материально- ресурсная база Волгоградского филиала _______________ банка расширяется. Основной источник роста активов – кредитный портфель. Значительный рост денежных средств связан с притоком значительных объемов средств клиентов.