Упражнение №93

09.01.2015 года для ООО "АГАВА" выписан счет на следующие товары (этот счет занесем в базу ранее):

• Перчатки 4 пары по 500руб.

• Стержень 7 шт. по 2 000 руб.

• Электродвигатель 10 шт. по 30 000 руб.

• Электросчетчик 10 шт. по 40 000 руб.

• Электрощит 10 шт. по 28 320 руб.

• Кабель 10 м. по 568 руб.

Цена товаров указана без НДС.

Покупателю выписан счет на сумму 1185 758,40 руб.

С ООО "АГАВА" заключен договор М 2 от 09.01.2015 г. "Приобретение товаров".

14.01.2015 года произведена оплата в сумме 472 000 руб. по договору № 1, о чем свидетельствует банковская выписка. Входящий номер платежного поручения ООО "АГАВА" № 1 от 09.01.2015 года. Этот документ в базу занесен ранее.

14.01.2015 года выписан счет-фактура на аванс. Этот документ в базу занесен ранее.

27.01.2015 товар реализован с основного склада по всем позициям, кроме электросчетчиков. Реализовано 9 электросчетчиков.

27.01.2015 зарегистрируйте и проведите документ "Счет-фактура выданный ".

Схема действий:

27.01.2015 года создайте документ "Реализация товаров и услуг". Всего реализация должна быть на сумму 1 138 558,40 руб., в т.ч. НДС - 173 678,40 руб.

меню "ПР/Продажи/→ПН/Продажи→Счета на оплату покупателям "

Воспользуйтесь документом "Счет на оплату покупателю". Установите курсор на этом документе и. используя механизм ввода на основании, выберите документ "Реализация товаров и услуг" ("Создать на основании/Реализация товаров и услуг").

В табличной части документа исправьте количество электродвигателей.

Счет-фактуру формируем непосредственно из формы документа реализации. Установлен флаг "Выставлен (передан контрагенту)" на бумажном носителе.

Фрагмент бухгалтерских и налоговых проводок документа "Реализация товаров и услуг" представлен на рисунке 13.7.9.

Проанализировав проводки, становится понятно, что по каждой номенклатуре формируется своя выручка, НДС начисляется сразу по всем операциям общей суммой. Поэтому, проводок:

Д 62.01 К 90.01.1 будет столько, сколько строк в табличной части закладки "Товары".

Проводка Д 90.03 К 68.02 общая на сумму 173 678,40руб.

Проводкой Д 62.02 К 62.01 зачтен аванс покупателя в сумме 472 000 руб. По каждой позиции номенклатуры формируется проводка Д 90.02.1 К41.01.

Обратите внимание на регистр накопления "НДС продажи". Здесь отражается информация о том, что данная запись уже попала в отчет "Книга продаж".

Упражнение №94

03.02.2015 Года от завода «Автосвет» поступили товары на сумму 245 440 руб., в т.Ч. Ндс 18% - 37440руб.:

• электродвигатель 10 шт. по 16100 руб.;

• электросчетчик 10 шт. по 1 700 руб.;

• электрощит ЩАП10 шт. по 3 000руб.

Цена указана без НДС.

С поставщиком заключен договор № 1 от 07.01.2015 г. "Покупка ТМЦ". Срок действия договора изменен до 31.12.2015 года (договор в базе есть). Поставщиком предъявлена накладная № 115 от 03.02.2015 и счет-фактура М 115 от 03.02.2015 года. Отразить вычет НДС в книге покупок.

Упражнение №95

4.02.15 выписан счет организации «КАМЕЛОТ» по договору №4 от 28.01.15 «Покупка бытовой техники» на сумму 259600 руб. на след.товар:

- электродвигатель 2 шт. по 35 000 руб.;

- электросчетчик 2 шт. по 45 000 руб;

-электрощит 2 шт. по 30 000 руб.

Цена указана без НДС

Оплата за товар произведена покупателем «КАМЕЛОТ» 5.02.2015. Вх.номер платежного поручения покупателя 13 от 4.02.15. Погашение задолженности – «Автоматически».

17.02.15 организации КАМЕЛОТ по договору «Покупка бытовой техники» товар был реализован с основного склада. Сделайте так, чтобы зачелся аванс покупателя в сумме 259600 руб. Зачет авансов – «По документу» (на рис). Выдайте счет-фактуру покупателю.

Упражнение №96 (самостоятельно)

12.03.2015 года реализуйте ООО "Тройка" по договору № 20 от 12.03.2015 года:

•'Электросчетчик 2 шт. по цене 7 000руб. за единицу, НДС в т.ч;

•Датчик-реле 10шт. по цене 3 500руб. за единицу, НДС в т.ч;

• Электродвигатель 2 шт. по цене 25 000руб. за единицу, НДС в т.ч..

Сумма накладной 99 000 руб., в т.ч. НДС 18%. Выдайте покупателю счет-фактуру датой 12.03.2015 года.

Счет на оплату выписать не следует.