- •1. Описание продукции
- •2. Анализ рынка сбыта
- •3. Анализ конкурентов
- •3.1 Библиотека Xelopes
- •3.4 Результаты анализа конкурентов с собственной продукцией
- •4. План маркетинга
- •5. План производства
- •5.1 Инвестиционные затраты
- •5.2 Материально-производственные затраты
- •5.3 Производственные затраты на трудовые ресурсы
- •5.4 Общепроизводственные затраты
- •5.5 Управление и коммерческие затраты
- •6. Организационный план
- •7. Финансовый план
- •7.1 План прибылей и убытков
- •7.2 План движения денежных средств
- •8. Стратегия финансирования
- •9. Оценка рисков
5.5 Управление и коммерческие затраты
В состав управленческих расходов включаются: заработная плата административно-управленческого персонала с отчислениями на социальные нужды, заработная плата прочих служащих, оплата коммунальных расходов, расходы по телефонной связи, страхованию, затраты на канц. товары и пр.
В состав коммерческих расходов входят: заработная плата работников службы сбыта с отчислениями на социальные нужды, расходы по рекламе, транспортные расходы по доставке продукции до потребителя, складские затраты, прочие расходы, связанные с реализацией продукции.
При формировании плана управленческих и коммерческих расходов выделяют постоянные расходы и переменные. Общая сумма переменных расходов рассчитывается на основе ставки переменных расходов в расчете на единицу реализуемой продукции.
Определение управленческих и коммерческих расходов представлено в таблице 10. Предполагается, что оплата управленческих и коммерческих расходов производится в том же периоде, в котором они возникают.
Таблица 10 – Управленческие и коммерческие расходы
Показатели |
Квартал |
Всего |
|||
I |
II |
III |
IV |
||
Планируемый объем продаж Vреал, ед. (бюджет продаж) |
10 |
15 |
5 |
5 |
35 |
Ставка переменной составляющей управленческих и коммерческих расходов, т.р. |
3 |
3 |
3 |
3 |
12 |
Общая сумма переменных расходов, т.р. |
30 |
45 |
15 |
15 |
105 |
Постоянные управленческие и коммерческие расходы, т.р. |
780 |
580 |
630 |
580 |
2570 |
В т.ч. реклама |
100 |
100 |
100 |
100 |
400 |
200 |
|
|
|
200 |
|
200 |
200 |
200 |
200 |
800 |
|
250 |
250 |
250 |
250 |
1000 |
|
30 |
30 |
30 |
30 |
120 |
|
|
|
50 |
|
50 |
|
Общая сумма переменных и постоянных управленческих и коммерческих расходов, т.р. |
810 |
625 |
645 |
595 |
2675 |
6. Организационный план
В таблице 11 сведены сотрудники, необходимые для функционирования фирмы, их обязанности и примерная заработная плата для каждого сотрудника.
Таблица 11 – Перечень сотрудников
Должность сотрудника |
Обязанности сотрудника |
Заработная плата |
Генеральный директор |
Занимается кадрами, заключает договоры на поставку продукции в организации и учреждения, посещает выставки, конференции по обмену опытом, отвечает за поставку оборудования в случае его износа, технического старения, также обеспечивает регулярную поставку сырья. |
50 000 р. |
Старший программист |
Осуществляет разработку программ, программно-технических средств и контролирует их качественное выполнение. Под его контролем работают два специалиста в данной области, которые и реализуют успешное выполнение проекта. |
70 000 р. |
Технический менеджер |
Встречается с клиентами, оговаривает условия будущих контрактов, подготавливая плодотворную почву для работы коммерческого директора. |
30 000 р. |