9. Анализ структурных и динамических характеристик объемных показателей производства и продаж продукции
Проанализируем выполнение плана по объему выпуска продукции, для этого составим таблицу 1
Таблица 1
Расчет индексов роста выпуска и реализации продукции
|
По плану |
Фактически в плановых ценах |
Фактически |
Индекс роста продукции в плановых ценах, % |
Индекс роста продукции в фактических ценах, % |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Объем реализованной продукции, в том числе |
990000 |
965420 |
987840 |
97,5 |
99,8 |
по видам продукции: - изделие 7210 |
260000 |
196500 |
200000 |
75,6 |
76,9 |
- изделие 6110 |
386160 |
408330 |
448500 |
105,7 |
116,1 |
- изделие 1305 |
194500 |
100500 |
80920 |
51,7 |
41,6 |
- изделие 4111 |
103030 |
185900 |
187620 |
180,4 |
182,1 |
- прочая продукция |
46310 |
74190 |
70800 |
160,2 |
152,9 |
Гр.5 = Гр.3/Гр.2 *100%
Гр.6 = Гр.4/Гр.2 * 100%
Из таблицы 1 видно, что план по объему продукции недовыполнен в целом по все видам на 2,5% в плановых ценах и 0,2% в фактических. При этом по отдельным видам продукции план перевыполнен. Так по изделию №6110 план перевыполнен на 5,7% и 16,1%, соответственно, в плановых и фактических ценах. Так же наблюдается перевыполнение плана и по продукции №4111 и по прочей продукции.
Ассортимент - это перечень продукции, с указанием количества (в стоимостном выражении) по каждому виду продукции. Ассортимент планируется на основе портфеля заказов. Нарушение ассортимента приводит к невыполнению заказов покупателя.
Коэффициент ассортиментностипродукции определяется по формуле:
Сумма фактически выпущенной продукции в пределах плана
К.асс.= --------------------------------------------------------------------------------- *100%
Сумма планового выпуска продукции
Для расчета этого коэффициента составим таблицу 2
Таблица 2
Расчет коэффициента ассортименонсти продукции
|
По плану |
Фактически в плановых ценах |
Факт в пределах плана |
1 |
2 |
3 |
4 |
- изделие 7210 |
260000 |
196500 |
196500 |
- изделие 6110 |
386160 |
408330 |
386160 |
- изделие 1305 |
194500 |
100500 |
100500 |
- изделие 4111 |
103030 |
185900 |
103030 |
- прочая продукция |
46310 |
74190 |
46310 |
Итого |
990000 |
965420 |
832500 |
К.асс. = 832500 /990000 * 100% = 84,1%
Таким образом, недовыполнение плана по ассортименту составляет 15,9% (84,1% - 100% = - 15,9%).
Работать ритмично - значит выпускать продукцию по плану-графику. По данным Таблицы 3 нужно определить коэффициент аритмичности способом среднего квадратичного отклонения, оценить степень соблюдения плана-графика. Используя информацию о выпуске продукции в сверхурочное время, надо определить максимально возможный выпуск при полной загрузке производственных мощностей и неиспользованные резервы организации
Коэффициент аритмичности исчисляется по формуле:
Для расчета этого показателя составим таблицу 3.
Таблица 3
Расчет коэффициента аритмичности выпуска продукции
Периоды |
План-график qпл |
Фактически в плановых ценах qф |
Выполнение плана, коэффициент qф/qпл |
1 - qф/qпл |
Январь |
58853 |
66383 |
1,128 |
-0,128 |
Февраль |
45120 |
39415 |
0,874 |
0,126 |
Март |
92203 |
101648 |
1,102 |
-0,102 |
Апрель |
88279 |
66383 |
0,752 |
0,248 |
Май |
88279 |
58085 |
0,658 |
0,342 |
Июнь |
117705 |
152127 |
1,292 |
-0,292 |
Июль |
69937 |
68161 |
0,975 |
0,025 |
Август |
65425 |
90881 |
1,389 |
-0,389 |
Сентябрь |
90240 |
68161 |
0,755 |
0,245 |
Октябрь |
79451 |
55319 |
0,696 |
0,304 |
Ноябрь |
79451 |
74681 |
0,940 |
0,060 |
Декабрь |
105936 |
146596 |
1,384 |
-0,384 |
Итого |
980879 |
987840 |
1,007 |
-0,007 |
Кар.= 0,128+0,126+0,102+0,248+0,342+0,292+0,025+0,389+0,245+0,304+
+0,060 + 0,384 = 2,652
Чем дальше данный показатель от нуля, тем выше уровень аритмичности. В нашей задаче уровень аритмичности значителен.
Коэффициент сортности (качества) изделий по плану и фактически по формуле:
где: ki - натуральное количество проданного i-того вида;
Цi - цена соответствующего сорта;
Цвс - цена самого высокого сорта.