Теоретичні питання

1. Поняття податкового менеджменту, його функції і завдання.

2. Складові елементи податкового менеджменту.

3. Органи управління у сфері оподаткування та їх функції.

4. Сутність податкової роботи та її елементи.

5. Державна податкова служба України, її структура, статус і підпорядкування. Функції органів ДПС України.

6. Права, обов’язки і відповідальність податкових органів.

7. Правові засади діяльності працівників податкової служби як державних службовців.

8. Посадові особи органів ДПС, їх правовий і соціальний захист.

9. Офіс великих платників податків як нова форма організації податкових відносин.

10. Місце та роль податкової міліції в системі органів ДПС України.

11. Види державної податкової політики і пріоритети її розвитку в Україні.

12. Податкова дисципліна та податкова культура.

13. Масово-роз’яснювальна робота податкових органів з платниками податків.

14. Порядок розгляду звернень громадян органами ДПС.

15. Сутність аналізу податків та етапи його проведення.

16. Система показників аналізу податкової системи і виконання податкових надходжень.

17. Сутність податкового планування і податкового прогнозування.

18. Методи планування і прогнозування податків.

19. Податкове регулювання в системі податкового менеджменту.

20. Порядок подання податкової декларації та визначення суми податкових зобов’язань.

21. Порядок узгодження сум податкових зобов’язань і оскарження рішень податкових органів.

22. Сутність податкового боргу та способи його погашення.

23. Податкова застава і податкова порука.

24. Адміністративний арешт активів.

25. Порядок стягнення коштів та продажу інших активів платника податків, які перебувають у податковій заставі.

26. Застосування процедури банкрутства з метою погашення податкового боргу.

27. Порядок розстрочення та відстрочення податкових зобов’язань платника податків.

28. Порядок списання безнадійного податкового боргу.

29. Порядок застосування штрафних санкцій і нарахування пені.

30. Облік платників податків – юридичних осіб.

31. Облік платників податків – фізичних осіб.

32. Облік платників ПДВ.

33. Держаний реєстр фізичних осіб – платників податків та інших обов’язкових платежів.

34. Облік неприбуткових організацій та установ.

35. Облік постійних представництв нерезидентів в Україні як платників податку на прибуток.

36. Особовий рахунок платника податку та порядок його ведення.

37. Організація обліку податкових платежів в органах ДПС.

38. Автоматизація обліково-перевірочної роботи органів ДПС.

39. Сутність податкового аудиту.

40. Сутність податкового ризику та методи управління ним.

41. Класифікація податкових перевірок та їх характеристика.

42. Організація контрольно-перевірочного процесу.

43. Контроль податкових органів за здійсненням розрахункових операцій у сфері готівкового обігу.

44. Контроль податкових органів у сфері зовнішньоекономічної діяльності.

45. Відповідальність платників податків: фінансова, адміністративна, кримінальна.

46. Порядок вилучення документів платників податків.

47. Контроль податкових органів у сфері непрямого оподаткування.

48. Контроль податкових органів у сфері прямого оподаткування юридичних осіб.

49. Контроль податкових органів у сфері прямого оподаткування доходів громадян.

50. Особливості податного контролю при спрощеній системі оподаткування.

51. Особливості контрольної роботи податкових органів при справлянні місцевих податків і зборів.

52. Сутність та елементи корпоративного податкового менеджменту.

53. Економічна сутність та способи ухилення від оподаткування.

54. Способи оптимізації оподаткування на мікрорівні.

55. Сутність корпоративного податкового планування.