Список рекомендованої літератури

Бечко, П. К. Податковий менеджмент [Текст] : навчальний посібник / П. К. Бечко, Н. В. Лиса ; Мін-во освіти і науки України, Мін-во аграрної політики України, Уманський держ. аграрний ун-т. - К. : ЦУЛ, 2009. – 288 с. – ISBN 978-966-364-828-6.
Дікань, Л. В. Податки у фінансовому менеджменті підприємництва [Текст] : монографія / Л. В. Дікань. – Х. : Константа, 2003. – 87 с. – ISBN 966-7983-82-Х.
Довгалюк, В. І. Податкова система [Текст] : навчальний посібник / В. І. Довгалюк, Ю. Ю. Ярмоленко ; Мін-во освіти і науки України. – К. : ЦУЛ, 2007. – 360 с. – ISBN 966-364-366-8.
Завгородний, В. П. Налоги и налоговый контроль в Украине [Текст] / В. П. Завгородний. – К. : А.С.К., 2003. – 639 с. – ISBN 966-8291-04-2.
Ісаншина, Г. Ю. Податковий менеджмент [Текст] : навчальний посібник / Г. Ю. Ісаншина ; Мін-во освіти і науки України, Донбаська держ. машинобудівна академія. – К. : ЦУЛ, 2003. – 260 с. – ISBN 966-8253-22-1.
Онищенко, В. А. Податковий контроль (основи організації) [Текст] : посібник / В. А. Онищенко. – К. : Ред. ж-лу "Вісник податкової служби України", 2002. – 432 с. – ISBN 966-95656-8-5.
Податковий менеджмент [Текст] : підручник / Ю. Б. Іванов [та ін.]. – К. : Знання, 2008. – 525 с. – ISBN 978-966-346-501-2.
Пріб, К. А. Податкова система України: термінологія і формулювання основних положень [Текст] : навчальний посібник / К. А. Пріб, В. І. Федько ; Мін-во освіти і науки України, Академія муніципального управління. – К. : ЦУЛ, 2007. – 320 с. – ISBN 978-966-364-531-5.
Рева, Т. М. Податковий менеджмент [Текст] : навчальний посібник / Т. М. Рева ; Мін-во освіти і науки України, Мін-во фінансів України, Дніпропетровський держ. фінансово-економічний ін-т. – Вид. 2-ге, перер. та доп. – К. : ЦНЛ, 2005. – 304 с. – ISBN 966-8365-89-5.
Сало, І. В. Податковий менеджмент у банку [Текст] : монографія / І. В. Сало, Н. Г. Євченко. – Суми : ДВНЗ “УАБС НБУ”, 2009. – 187 с.
Система оподаткування та податкова політика [Текст] : навчальний посібник / Мін-во освіти і науки України ; Мін-во освіти і науки України. – К. : ЦНЛ, 2006. – 468 с. – ISBN 966-364-193-2.
Тимченко, О. М. Податковий менеджмент [Текст] : навчально-методичний посібник / О. М. Тимченко ; Мін-во освіти і науки України, КНЕУ. – К. : КНЕУ, 2001. – 150 с. – ISBN 966-574-205-1.
Ярема, Б. П. Податковий менеджмент [Текст] : навчальний посібник / Б. П. Ярема, В. П. Маринець. – Львів : Магнолія 2006, 2009. – 224 с. – (Вища освіта в Україні). – ISBN 966-8340-63-9.

Додаток А

Система показників аналізу податкової системи країни

Назва показників	Методика розрахунку	Характеристика показників
Податкове навантаження		Характеризує частку податків у ВВП
Повне податкове навантаження		Характеризує частку податків у ВВП
Ефективна податкова ставка на споживання		Характеризує рівень оподаткування споживання
Ефективна податкова ставка на працю		Характеризує рівень оподаткування праці
Ефективна податкова ставка на капітал		Характеризує рівень оподаткування капіталу
Податкового навантаження на доходи населення		Характеризує частку податків у доходах населення
Коефіцієнтом еластичності податків		Оцінка зміни податкових надходжень залежно від зміни ВВП
Рівень фактичного справляння податків		Характеризує ступінь виконання планових податкових завдань
П_ф– фактичні податкові надходження; ВВП – валовий внутрішній продукт; ДЦФ – внески на соціальне страхування; З – податкова заборгованість (до 30 %); Ч_т– частку “тіньового” сектора економіки (20-22 %); А – амортизація; П_с – податки на споживання; КСВ – кінцеві споживчі витрати домогосподарств; П_п – податки на працю; ЗП – повна компенсацію працівникам, у т.ч. заробітна плата; П_к – податки на капітал; К – оподаткований дохід від капіталу і прибуток в економіці; НП – непрямі податки; К_д – коефіцієнт частки непрямих податків, сплачених населенням (до 80 %); ГДН – грошові доходи населення; ДВ – державні видатки

Додаток Б

Система показників аналізу податкової системи підприємства

Назва показників	Методика розрахунку	Характеристика показників
Загальне податкове навантаження		Характеризує загальний рівень оподаткування підприємства
Податкова квота діяльності підприємства		Характеризує частку податків у виручці від реалізації
Податкоємкості діяльності підприємства (коефіцієнт ефективності оподаткування)		Характеризує ефективність обраної податкової політики
Коефіцієнт ефективності податку на прибуток		Характеризує ефективність обраної політики оподаткування прибутку
Коефіцієнт ефективності податку на додану вартість		Характеризує ефективність обраної політики непрямого оподаткування
Коефіцієнт податкоємкості прибутку		Характеризує суму податку на прибуток, що припадає на одиницю (1 грн.) чистого прибутку
Коефіцієнт податкоємкості споживання		Характеризує суму непрямих податків, що припадає на одиницю (1 грн.) реалізованої продукції
Коефіцієнт податкоємкості праці		Характеризує суму податків на працю, що припадає на одиницю (1 грн.) фонду оплати праці
Коефіцієнт податкоємкості витратах підприємства		Характеризує суму податків, що припадає на 1 грн. витрат підприємства
Коефіцієнт ефективності витрат		Характеризує суму валових витрат, що припадає на 1 грн. операційних витрат
Коефіцієнт лімітованості витрат		Характеризує суму операційних витрат, що перевищує валові витрати
Коефіцієнт пільгового оподаткування підприємства		Характеризує частку податкових пільг
Коефіцієнт податкової заборгованості		Характеризує частку податкової заборгованості
ПП – податкові платежі; ЧП – чистий прибуток; ОР – виручка від реалізації; ПП_Д – податкові платежі по виду відповідної господарської діяльності; ПНП – податок на прибуток; ПДВ – податок на додану вартість; АЗ – акцизний збір; М – мито; ПДФО – податок з доходів фізичних осіб; ВСС – внески на соціальне страхування; ФОП – фонд оплати праці; В – операційні витрати; ВВ – валові витрати; П – податкові пільги; З – податкова заборгованість.