6.13 Расчет точки безубыточности представлен в таблице 11
Расчет точки безубыточности (простой директ-костинг) |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
условно -постоянные расходы |
15589,39 |
34768,40 |
34628,28 |
34488,16 |
34348,04 |
переменные затраты на единицу продукции |
437,84 |
437,84 |
437,84 |
437,84 |
437,84 |
Безубыточный объем производства, тыс.кв.метров |
32,84 |
73,25 |
72,95 |
72,66 |
72,36 |
план производства тыс.кв.метров
|
70,25 |
232,24 |
232,24 |
232,24 |
232,24 |
маржа безопасности %
|
113,90% |
217,06% |
218,34% |
219,63% |
220,94% |
Таким образом безубыточный объем производства ниже во всех планируемых периодах и имеется запас прочности.
6.14 Экономическая эффективность проекта
Принятая ставка дисконтирования -20% (обоснование - минимальная требуемая норма доходности)
Чистая приведенная стоимость (NPV) проекта в целом (за 5 лет) 52,9 млн.рублей
Внутренняя норма доходности (IRR) для проекта в целом 49%
Индекс доходности PI для проекта в целом 1,61
Дисконтированный срок окупаемости, DPBP 2,8 года
7. Анализ рисков
Проведен анализ чувствительности (Таблица 12) при изменении следующих параметров:
Разработано дополнительно 2 сценария:
- пессимистический при цене реализации 800 рублей за 1 кв.метр, что является самым нижним порогом рыночных цен
- оптимистический при цене реализации 1023 рубля за 1 кв.метр
Для каждого сценария выполнен анализ эффективности в текущих (прогнозных) ценах с учетом темпа инфляции, темпа роста заработной платы, повышения тарифов на энергоресурсы:
-темп роста цены на плиту 5% в год (с учетом сезонности, повышение во 2,3 квартале, снижение в 4 квартале)
-темп роста заработной платы - 15% в год
-темп роста накладных расходов и цен на прочее сырье и материалы на уровне инфляции 11-12% в год
- темп роста цен на энергоресурсы - 15%
Таблица 12
показатели |
Средний, цена НОГП |
Оптимистический прогноз макс.цена |
Пессимистический прогноз, миним.цена |
|||
|
Базовый |
прогнозные цены |
Базовый |
прогнозные цены |
Базовый |
прогнозные цены |
NPV, тыс. руб |
52599 |
35696,81 |
91253 |
79018,36 |
13580 |
4261,81 |
IRR,% |
49 |
42 |
69 |
65 |
28 |
23 |
PI |
1,61 |
1,39 |
2,15 |
1,99 |
1,08 |
0,96 |
DPBP |
2,8 |
3 |
2,3 |
2,5 |
3,9 |
4,1 |
Как видно, из анализа темп роста цен на плиту ниже, чем темпы роста на сырье, энергоресурсы, при этом проект эффективен и является финансово реализуемым.
На рис. 1 представлен анализ чувствительности проекта в зависимости от цены реализации, даже при самом нижнем пороге цены проект имеет положительную текущую стоимость.
Рис. 1
В таблице 12 проведена оценка основных проектных рисков
Таблица 13
Риск |
Вероятность |
Источник |
Метод управления |
Возможные решения в случае реализации |
Увеличение сроков строительства |
Низкая, менее 50% (существующие здания, подъездные пути, инфраструктура) |
Слабая организация работ |
Добавление ресурсов времени, ужесточение контроля, передача риска |
Применение штрафных санкций |
Риск увеличения капитальных затрат |
Низкая, менее 50% (проект разработан, отсутствие капитального строительства |
Отсутствие проекта, нарушение контрактных соглашений |
Добавление финансовых ресурсов |
Применение штрафных санкций |
Технологический риск |
Низкий менее 50% (подобные линии уже внедрены) |
Технология производства |
Освоение новой технологии |
Применение штрафных санкций, альтернативное использование оборудования |
В таблице 14 оценка факторов риска в производстве железобетонных изделий
Таблица 14
Наименование фактора |
Вероятность наступления |
1.ВНЕШНИЕ |
|
1.1Социально –экономические
|
|
Корректировка правил ведения внешнеэкономической деятельности |
Незначительная |
Падение платежеспособного спроса на рынке ЖБИ |
Низкая |
Повышение темпа инфляции |
Средняя |
Немотивированное нарушение условий контракта – повышение цен на сырье, комплектующие, полуфабрикаты после заключения контракта |
Средняя |
Колебание курса рубля сверх запланированного уровня |
Средняя |
1.2 Экологические факторы |
|
Ужесточение экологических требований |
Незначительная |
1.3 Научно – технические факторы |
|
Появление новых производителей |
Средняя |
Появление у конкурентов новой технологии производства с меньшими издержками |
Средняя |
РИСКИ, связанные с эксплуатацией |
|
Факторы риска основной производственной деятельности |
|
Не выход на проектную мощность (отсутствие дополнительного оборудования) |
Низкая |
Остановки оборудования и прерывание технологического цикла |
Низкая |
Нарушения персоналом технологической дисциплины |
Низкая |
Недостаточная проработка технологии раскроя плит |
Низкая |
Факторы риска в сфере обращения |
|
Неверная оценка уровня цен на производимую продукцию |
Средняя |
Ошибочный выбор целевого сегмента рынка |
Низкая |
Повышение издержек из – за непредвиденных затрат сбытовой сети |
Средняя |
Продукция не находит сбыта в нужном стоимостном выражении и в сроки, недооценка конкуренции |
Средняя |
Анализ рисков проведен методом экспертных оценок
Приложение №1
История развития предприятия
ООО «Никомогнеупор» - одно из ведущих предприятий металлургической отрасли, а также крупнейший поставщик высококачественной огнеупорной продукции на российский и зарубежный рынки.
Завод имеет богатую историю, которая складывалась на протяжении долгих лет. 1929г. - началась подготовка к строительству завода: вырубка леса, прокладывание железнодорожных путей и линий электропередач.
1 сентября 1930г. - постановление Совнаркома СССР о форсированном развитии металлургии на Урале. ВСНХ и Госплан СССР обеспечили начало строительства нового металлургического завода.
1934г. - закончено строительство основных отделений цеха шамотных изделий (ЦШИ).
Завод строился в труднейших условиях дефицита строительных материалов и механизмов, трудностей с жильем и питанием.
25 марта 1934г. - пуск первого блока периодических печей, в которых обжигали только брикет, приготовленный на временной установке. Сушка производилась под навесом на шпилярах. Брикеты подвозили к печам на вагонетках конной тягой. В этом же году летом приступили к обжигу изделий.
Всего за первый год истории завода получили 5691т, в том числе 4000т кирпича, 1691 простых фасонных изделий.
В годы Великой Отечественной войны перед огнеупорщиками встали новые сложные задачи: требовалось расширить выпуск изделий, установить в цехах эвакуированное с Украины оборудование, освоить изготовление новых видов огнеупорной продукции, организовать бесперебойное снабжение металлургии и других отраслей оборонной промышленности огнеупорами.
1941 - 1945гг - освоено производство сталеразливочных изделий, огнеупоров для коксовых печей. Утверждено проектное задание по достройке и расширению завода. В шамотном цехе вошли в строй третья и четвертая кольцевые печи, брикетоизготовительное отделение. Пущена в эксплуатацию газогенераторная станция. Гофманские печи № 1, 2 переведены на газ.
1949 - 1952гг. - цех шамотных изделий был оснащен туннельными сушилами.
Продолжение прил. №1
50-е гг. - впервые в нашей стране изготовлены прессы "Тагилец" для прессования полусухим способом таких сложных изделий, как стопор, звездочка, воронка, литниковые трубки, стаканы и пробки.
1957г. - Нижнетагильский огнеупорный завод вошел в состав Нижнетагильского металлургического комбината на правах подразделения.
60-е гг. - реконструкция пробочного отделения, а также внутризаводского транспорта. Сооружено дробильное отделение, примыкающее к корпусу обжиговых печей шамота.
1964г. - пущена в эксплуатацию первая очередь цеха магнезиальных изделий (ЦМИ) с гидравлическими 1500-т прессами, туннельными высокотемпературными печами, автоматическим дозированием, пневматической подачей порошков из помольного отделения в прессовое.
1965г. - пуск второй очереди ЦМИ в составе вращающейся печи (ДОУ) по обжигу дунита Соловьевогорского месторождния. Освоено производство принципиально новых, не имеющих аналогов в мировой практике, форстеритовых изделий для насадок мартеновских печей из обожженного дунита, а также дунитового бетона для обмазки сталевыпускных желобов. Освоена технология изготовления периклазохромитовых изделий.
1972г. - пуск в эксплуатацию третьей очереди цеха магнезиальных изделий, которая дала возможность освоению новых видов огнеупоров магнезиально-силикатного состава. Разработана и внедрена технология безобжиговых стаканов и стаканов-коллекторов для разливки стали из ковшей с шиберным затвором, а также гнездовых и ковшевых изделий. Пуск в эксплуатацию шамотно-обжигового участка (ШОУ) в составе глинодробильного отделения и двух вращающихся 60-м печей.
80-е гг. - освоено производство новой продукции - сортовое стекло. Сдана в эксплуатацию первая очередь цеха шамотных изделий мощностью 75тыс. тонн в год. В пусковой комплект вошли смесительно-прессовое отделение с пятью прессами, сушильно-печное отделение с одной туннельной печью, склад готовой продукции и участок ремонта вагонеток туннельных печей.
Для обеспечения работы основных цехов ОГП НТМК организованы ремонтно-механический, транспортный, электро- и газомазутный цехи, паросиловой и ремонтно-строительный участки.
Продолжение прил. №1
Середина 90-х годов - руководство НТМК приняло решение о проведении модернизации огнеупорного производства с приобретением современного импортного оборудования. В цехе магнезиальных изделий ввели в строй новый современный комплекс. Он включил в себя четыре автоматизированные прессовые линии итальянской фирмы "САКМИ", два гидравлических пресса отечественного производства, туннельную печь для высокотемпературного обжига изделий, механизированный склад порошков. Улучшились условия труда, оздоровилась экологическая обстановка. С пуском комплекса остались в прошлом традиционные для цеха шум, пыль, тяжелый физический труд.
1997г. - образовано ООО "Никомогнеупор".
2003г. - создание на заводе инженерного центра. В настоящее время все новые виды продукции имеют полное инжиниринговое сопровождение. Внедрение системы менеджмента качества (СМК). Утверждена "Программа реконструкции огнеупорного производства на период 2003 - 2009годов".
2004г. - введена в эксплуатацию высокотемпературная печь для обжига магнезиальных изделий. Пуск этой печи гарантирует стабильность обжига продукции и ее качественные показатели. Сертифицирована система менеджмента качества производства магнезиальных, углеродсодержащих изделий и огнеупорных изделий неформованных материалов (TUV CERT).
16 января 2005г. - открытие на территории предприятия музея трудовой и боевой славы.
1 января 2006г. - ООО «Никомогнеупор» выделилось в самостоятельное предприятие с правом осуществления функций сбыта, снабжения и т.д.
Огнеупорное производство обеспечивает своей продукцией 500 предприятий страны, получают наши огнеупоры и крупнейшие комбинаты черной, цветной металлургии, и небольшие заводы других отраслей народного хозяйства не только в центре, но и на Дальнем Востоке и Крайнем Севере.
Приложение № 2
Исходные данные
Валюта расчетов |
тыс.руб. |
|
Дата начала проекта |
01.01.2007 |
|
длительность |
6 лет |
|
шаг расчетов |
квартал |
|
|
|
|
|
|
|
Налоги |
ставка |
|
Налог на прибыль |
24,00% |
|
НДС |
18,00% |
|
налог на имущество (в год) |
2,20% |
|
единый социальный налог |
27,70% |
|
|
|
|
|
|
|
Годовые нормы амортизации |
срок использования |
годовая норма |
здания |
25 |
4,00% |
сооружения |
16 |
6,25% |
оборудование |
12 |
8,33% |
транспортные средства |
8 |
12,50% |
Расчет необходимого финансирования, в тыс. руб. |
||||||||
|
|
|
по кварталам |
|||||
статья |
всего с НДС |
в т.ч. НДС |
1кв 07 |
2кв 07 |
3кв 07 |
4кв 07 |
1кв 08 |
2кв 08 |
предпроектные и проектные работы |
3042,50 |
464,11 |
0 |
0 |
0 |
912,75 |
912,75 |
1217 |
строительно - монтажные работы |
8440,20 |
1287,49 |
0 |
0 |
2110,05 |
2110,05 |
2110,05 |
2110,05 |
сооружения |
17000,00 |
2593,22 |
0 |
0 |
0 |
0 |
8500 |
8500 |
оборудование |
65768,27 |
10032,45 |
0 |
0 |
16442,07 |
16442,07 |
16442,07 |
16442,07 |
транспортные средства |
9000,00 |
1372,88 |
0 |
0 |
0 |
0 |
4500 |
4500 |
всего |
103250,97 |
15750,15 |
0 |
0 |
18552,12 |
19464,87 |
32464,87 |
32769,12 |
ввод основных средств в эксплуатацию |
в том числе по периодам без НДС |
|||||
группа |
1кв 07 |
2кв 07 |
3кв 07 |
4кв 07 |
1кв 08 |
2кв 08 |
сооружения |
|
|
|
|
|
20057,17 |
оборудование |
|
|
|
|
|
61386,21 |
транспортные средства |
|
|
|
0 |
|
7627,12 |
всего |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
89070,5 |
Производственные мощности кв.метров в сутки |
% от вала |
с коэфф. 1 |
максимум, кв.метров |
плит всего |
100,00% |
921,60 |
921,6 |
плита ПБ 30-12-8 |
0,00% |
0,00 |
0 |
плита ПБ 60-12-8 |
100,00% |
921,60 |
921,6 |
плита ПБ 90-12-8 |
0,00% |
0,00 |
0 |
Емкость склада сырья |
1000,00% |
|
|
Продолжение прил. № 2
всего расход сырья на производство 1 кв.метра плиты |
в среднем |
цена |
стоимость на 1 кв.метр |
цемент ПЦ 400 Д0, тонн |
0,0678 |
3500,00 |
237,44 |
песок, тонн |
0,1152 |
370,00 |
42,624 |
щебень, тонн |
0,1152 |
355,00 |
40,896 |
вода, куб.метр |
0,0147 |
14,20 |
0,209024 |
добавка, TENSEM, кг |
0,1344 |
100,00 |
13,44 |
проволока, Вр 2, тонн |
0,0030 |
24800,00 |
74,4 |
смазка , PRIMUS, литр |
0,1600 |
110,00 |
17,6 |
вода для мойки куб.метр |
0,0185 |
14,20 |
0,2627 |
теплоэнергия на подогрев дорожек, Гкал |
0,0020 |
1000,00 |
2 |
электроэнергия, тыс.квт |
0,0069 |
1300,00 |
8,97 |
Производство |
В период пуска |
Стандартный год |
|||||||
|
всего, станд.год |
1кв 08 |
2кв 08 |
3кв 08 |
4кв 08 |
1кв 09 |
2кв 09 |
3кв 09 |
4кв 09 |
количество рабочих дней |
252,00 |
|
42 |
63 |
63 |
63 |
63 |
63 |
63 |
ежедневная мощность % от максимума |
|
|
30,00% |
51,00% |
50,00% |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
производство плит тыс.кв.метров |
232,24 |
|
11,61 |
29,61 |
29,03 |
58,06 |
58,06 |
58,06 |
58,06 |
Цены, без НДС, за 1 кв.метр плиты |
|
плита ПБ 60-12-8 (7,2 кв.метр) стандартная |
912,5 |
Срок поступления оплаты |
по факту |
Персонал |
Всего |
1кв 08 |
2кв 08 |
3кв 08 |
4кв 08 |
1кв 09 |
2кв 09 |
3кв 09 |
4кв 09 |
набор персонала, % |
|
0,00% |
30% |
50% |
50% |
100% |
100% |
100% |
100% |
основной производственный |
16 |
0 |
5 |
8 |
8 |
16 |
16 |
16 |
16 |
вспомогательный |
4 |
0 |
1 |
2 |
2 |
4 |
4 |
4 |
4 |
руководители специалисты |
6 |
0 |
2 |
3 |
3 |
6 |
6 |
6 |
6 |
прочие |
7 |
0 |
3 |
4 |
4 |
7 |
7 |
7 |
7 |
всего |
33 |
0 |
11 |
17 |
17 |
33 |
33 |
33 |
33 |
Постоянные расходы |
тыс.руб.в квартал |
ремонтный фонд |
90,00 |
содержание основных средств |
30,00 |
охрана труда |
20,00 |
подготовка персонала |
30,00 |
прочие цеховые расходы (сертификаты лаборатория ) |
60,00 |
общецеховые расходы |
105,00 |
коммерческие расходы |
70,00 |
|
|
Постоянные расходы, нормативы |
|
непредвиденные |
5,00% |
общехозяйственные |
10,00% |
Приложение № 3
Основные показатели производства
|
|
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
производственные запасы на начало периода |
цемент ПЦ 400 Д0, тыс.тонн |
0 |
0,00 |
0,63 |
0,63 |
0,63 |
0,63 |
песок, тыс.тонн |
0 |
0,00 |
1,06 |
1,06 |
1,06 |
1,06 |
|
щебень, тыс. тонн |
0 |
0,00 |
1,06 |
1,06 |
1,06 |
1,06 |
|
добавка, TENSEN, тонн |
0 |
0,00 |
1,24 |
1,24 |
1,24 |
1,24 |
|
проволока, Вр 2, тыс. тонн |
0 |
0,00 |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
|
смазка , PRIMUS, тонн |
0 |
0,00 |
1,47 |
1,47 |
1,47 |
1,47 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
поступление сырья, |
цемент ПЦ 400 Д0, тыс.тонн |
0 |
5,39 |
15,76 |
15,76 |
15,76 |
15,76 |
песок, тыс.тонн |
0 |
9,15 |
26,75 |
26,75 |
26,75 |
26,75 |
|
щебень, тыс. тонн |
0 |
9,15 |
26,75 |
26,75 |
26,75 |
26,75 |
|
добавка, TENSEN, тонн |
0 |
10,68 |
31,21 |
31,21 |
31,21 |
31,21 |
|
проволока, Вр 2, тыс. тонн |
0 |
0,24 |
0,70 |
0,70 |
0,70 |
0,70 |
|
смазка , PRIMUS, тонн |
0 |
12,72 |
37,16 |
37,16 |
37,16 |
37,16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
использование сырья |
цемент ПЦ 400 Д0, тыс.тонн |
0 |
4,77 |
15,76 |
15,76 |
15,76 |
15,76 |
песок, тыс.тонн |
0 |
8,09 |
26,75 |
26,75 |
26,75 |
26,75 |
|
щебень, тыс. тонн |
0 |
8,09 |
26,75 |
26,75 |
26,75 |
26,75 |
|
добавка, TENSEN, тонн |
0 |
9,44 |
31,21 |
31,21 |
31,21 |
31,21 |
|
проволока, Вр 2, тыс. тонн |
0 |
0,21 |
0,70 |
0,70 |
0,70 |
0,70 |
|
смазка , PRIMUS, тонн |
0 |
11,24 |
37,16 |
37,16 |
37,16 |
37,16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
производственные запасы на конец периода |
цемент ПЦ 400 Д0, тыс.тонн |
0 |
0,63 |
0,63 |
0,63 |
0,63 |
0,63 |
песок, тыс. тонн |
0 |
1,06 |
1,06 |
1,06 |
1,06 |
1,06 |
|
щебень, тыс.тонн |
0 |
1,06 |
1,06 |
1,06 |
1,06 |
1,06 |
|
добавка, TENSEN, кг |
0 |
1,24 |
1,24 |
1,24 |
1,24 |
1,24 |
|
проволока, Вр 2, тонн |
0 |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
|
смазка , PRIMUS, литр |
0 |
1,47 |
1,47 |
1,47 |
1,47 |
1,47 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
остаток готовой продукции на начало периода, тыс.м2 |
|
|
|
||||
|
плита ПБ 60-12-8 |
0 |
0,00 |
5,81 |
5,81 |
5,81 |
5,81 |
|
|
|
|
|
|
|
|
производство готовой продукции ,тыс. м2 |
|
|
|
|
|||
|
плита ПБ 60-12-8 |
0 |
70,25 |
232,24 |
232,24 |
232,24 |
232,24 |
Итого производство тыс. кв.метров |
0 |
70,25 |
232,24 |
232,24 |
232,24 |
232,24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
отгрузка готовой продукции, тыс.м2 |
|
|
|
|
|||
|
плита ПБ 60-12-8 |
0 |
64,45 |
232,24 |
232,24 |
232,24 |
232,24 |
Итого отгрузка |
0 |
64,45 |
232,24 |
232,24 |
232,24 |
232,24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
остаток готовой продукции тыс.м2 |
|
|
|
|
|||
|
плита ПБ 60-12-8 |
0 |
5,81 |
5,81 |
5,81 |
5,81 |
5,81 |
|
|
|
|
|
|
|
|
расходы на приобретение сырья, тыс. руб |
цемент ПЦ 400 Д0 |
0 |
18869,25 |
55143,83 |
55143,83 |
55143,83 |
55143,83 |
песок |
0 |
3387,31 |
9899,13 |
9899,13 |
9899,13 |
9899,13 |
|
щебень |
0 |
3249,99 |
9497,82 |
9497,82 |
9497,82 |
9497,82 |
|
добавка, TENSEN |
0 |
1068,07 |
3121,35 |
3121,35 |
3121,35 |
3121,35 |
|
проволока, Вр 2 |
0 |
5912,54 |
17278,89 |
17278,89 |
17278,89 |
17278,89 |
|
смазка , PRIMUS |
0 |
1398,66 |
4087,48 |
4087,48 |
4087,48 |
4087,48 |
|
всего |
0 |
33885,82 |
99028,50 |
99028,50 |
99028,50 |
99028,50 |
|
Выручка от реализации без НДС, тыс. руб. |
|
|
|
||||
плита ПБ 60-12-8 |
0 |
58808,33 |
211921,92 |
211921,92 |
211921,92 |
211921,92 |
|
всего |
0 |
58808,33 |
211921,92 |
211921,92 |
211921,92 |
211921,92 |
|
Приложение № 4
Основные расходы
|
|
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
переменные расходы |
сырье |
0,00 |
29956,12 |
99028,50 |
99028,50 |
99028,50 |
99028,50 |
вода |
0,00 |
33,14 |
109,55 |
109,55 |
109,55 |
109,55 |
|
электроэнергия |
0,00 |
630,17 |
2083,22 |
2083,22 |
2083,22 |
2083,22 |
|
теплоэнергия |
0,00 |
140,51 |
464,49 |
464,49 |
464,49 |
464,49 |
|
всего |
0,00 |
30759,94 |
101685,76 |
101685,76 |
101685,76 |
101685,76 |
|
руб.на 1 кв.метр |
|
437,84 |
437,84 |
437,84 |
437,84 |
437,84 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
условно-постоянные расходы |
заработная плата |
0,00 |
1938,60 |
5772,00 |
5772,00 |
5772,00 |
5772,00 |
ЕСН |
0,00 |
536,99 |
1598,84 |
1598,84 |
1598,84 |
1598,84 |
|
сменное оборудование |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
амортизация |
0,00 |
4776,82 |
6369,09 |
6369,09 |
6369,09 |
6369,09 |
|
ремонтный фонд |
0,00 |
270,00 |
360,00 |
360,00 |
360,00 |
360,00 |
|
содержание основных средств |
0,00 |
90,00 |
120,00 |
120,00 |
120,00 |
120,00 |
|
охрана труда |
0,00 |
60,00 |
80,00 |
80,00 |
80,00 |
80,00 |
|
подготовка персонала |
0,00 |
90,00 |
120,00 |
120,00 |
120,00 |
120,00 |
|
плата за загрязнение окр.среды |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
прочие расходы |
0,00 |
180,00 |
240,00 |
240,00 |
240,00 |
240,00 |
|
цеховые расходы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
непредвиденные расходы |
0,00 |
1935,12 |
5817,28 |
5817,28 |
5817,28 |
5817,28 |
|
всего |
0,00 |
9877,53 |
20477,22 |
20477,22 |
20477,22 |
20477,22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Производственная себестоимость |
0,00 |
40637,47 |
122162,98 |
122162,98 |
122162,98 |
122162,98 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
полная себестоимость |
коммерческие расходы |
0,00 |
210,00 |
280,00 |
280,00 |
280,00 |
280,00 |
общехозяйственные расходы |
0,00 |
4084,75 |
12244,30 |
12244,30 |
12244,30 |
12244,30 |
|
налог на имущество |
0,00 |
1417,12 |
1766,89 |
1626,77 |
1486,65 |
1346,53 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Полная себестоимость |
0,00 |
46349,34 |
136454,17 |
136314,05 |
136173,93 |
136033,81 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
себестоимость 1 кв.метра в руб |
|
659,74 |
587,55 |
586,95 |
586,34 |
585,74 |
|
Приложение № 5
Отчет о прибылях и убытках
ТЫС.РУБ. |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
Выручка от продажи продукции
|
0,00 |
58 808,33 |
211 921,92 |
211 921,92 |
211 921,92 |
211 921,92 |
Себестоимость
|
0,00 |
-40 637,47 |
-122 162,98 |
-122 162,98 |
-122 162,98 |
-122 162,98 |
Валовая прибыль
|
0,00 |
18 170,86 |
89 758,94 |
89 758,94 |
89 758,94 |
89 758,94 |
Коммерческие расходы
|
0,00 |
-210,00 |
-280,00 |
-280,00 |
-280,00 |
-280,00 |
Управленческие расходы
|
0,00 |
-4 084,75 |
-12 244,30 |
-12 244,30 |
-12 244,30 |
-12 244,30 |
Прибыль (убыток) от продаж
|
0,00 |
13 876,11 |
77 234,64 |
77 234,64 |
77 234,64 |
77 234,64 |
Проценты к уплате
|
0,00 |
-8 425,37 |
-8 458,97 |
-1 591,64 |
0,00 |
0,00 |
Прочие доходы
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Прочие расходы
|
0,00 |
-1 417,12 |
-1 766,89 |
-1 626,77 |
-1 486,65 |
-1 346,53 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
0,00 |
4 033,62 |
67 008,79 |
74 016,23 |
75 747,99 |
75 888,11 |
Налог на прибыль
|
0,00 |
-2 414,89 |
-16 082,11 |
-17 763,90 |
-18 179,52 |
-18 213,15 |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
0,00 |
1 618,74 |
50 926,68 |
56 252,34 |
57 568,47 |
57 674,97 |
|
|
|
|
|
|
|
EBITDA |
0,00 |
17 235,81 |
81 836,84 |
81 976,96 |
82 117,08 |
82 257,20 |
EBIT |
0,00 |
12 459,00 |
75 467,75 |
75 607,87 |
75 747,99 |
75 888,11 |
Рентабельность EBITDA (EBITDA margin) |
|
29,31% |
38,62% |
38,68% |
38,75% |
38,81% |
Рентабельность EBIT (EBIT margin) |
|
21,19% |
35,61% |
35,68% |
35,74% |
35,81% |
Net profit margin |
|
2,75% |
24,03% |
26,54% |
27,16% |
27,22% |
Приложение № 6
Баланс
Актив |
|
|
|
|
|
|
Внеоборотные ативы |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
Основные средства |
0 |
84294 |
77925 |
71556 |
65186 |
58817 |
Незавершенные капитальные вложения |
32728 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Итого внеоборотные активы |
32728 |
84294 |
77925 |
71556 |
65186 |
58817 |
Оборотные ативы |
|
|
|
|
|
|
Запасы |
0 |
9246 |
9246 |
9246 |
9246 |
9246 |
НДС по приобретеным ценностям |
5799 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Дебиторская задолженность |
0 |
12016 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Денежные средства |
0 |
0 |
0 |
27996 |
91934 |
155978 |
Итого оборотные активы |
5799 |
21262 |
9246 |
37242 |
101180 |
165224 |
Итого Актив |
38527 |
105556 |
87170 |
108798 |
166366 |
224041 |
|
|
|
|
|
|
|
Пассив |
|
|
|
|
|
|
Капитал и резервы |
|
|
|
|
|
|
Уставный капитал |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
0 |
1619 |
52545 |
108798 |
166366 |
224041 |
Итого капитал и резервы |
0 |
1619 |
52545 |
108798 |
166366 |
224041 |
Долгосрочные обязательства |
38527 |
103937 |
34625 |
0 |
0 |
0 |
Итого Пассив |
38527 |
105556 |
87170 |
108798 |
166366 |
224041 |
Приложение № 7
Основные показатели рентабельности
Приложение № 8
Период окупаемости (простой и дисконтированный)
Приложение № 9
Финансовый профиль
Приложение № 10
Анализ чувствительности