2.3 Денежного потока

в финансовом менеджменте - предвидение определенного , разработка на перспективу финансового состояния в целом и его частей [17, с.338].

Особенностью является альтернативность в финансовых показателей и , определяющая вариантность финансового состояния на основе наметившихся . Работа над способствует более изучению всех производства, что более успешно возникающие вопросы.

может осуществляться на основе экстраполяции в будущее с учетом оценки тенденции , так и прямого изменений.

Прогноз денежных средств - отчет в котором все поступления и денежных средств в ожидаемых сделок () за определенный период [13, с.40].

потока денежных позволяет предвидеть или излишек еще до их возникновения и возможность за определенное скорректировать поведение .

В экономической литературе встретить утверждение, "прогноз" потока средств правильнее "бюджет". Однако, по ряда экономистов, утверждение ошибочно [12,с.41]. считают, что и бюджет это , не схожие между понятия.

В течение могут возникать обстоятельства, требующие изменения плановых , которые отвечали бы обстоятельствам. Полученные цифры нельзя "бюджетом". Правильнее их - "прогнозы", которых быть столько, потребуется в зависимости от .

Таким образом, экономистов, придерживающихся точки зрения потока денежных - отчет, в котором все поступления и денежных средств в ожидаемых сделок () за определенный период, а - оценочные результаты плана менеджмента стратегии бизнеса на период.

По мнению других экономистов, большинство показателей трудно спрогнозировать с точностью, нередко денежного потока к построению бюджетов средств [2,с.188; 7,с.291].

Бюджет средств – прогноз наличных средств, инкассацией и выплатами [2, с.188].

Он на основе планирования наличных поступлений и предприятия за различные времени и показывает и объем ожидаемых и выплат денежных за отчетный период.

представляет выраженную в показателях программу в области производства, сырья или , реализации произведенной и т.д. В программе действий быть обеспечена и функциональная координация () отдельных мероприятий.

денежных средств составить практически на период. Краткосрочные , как правило, на месяц, вероятно , что при их принимаются во внимание колебания потоков . Когда денежные предсказуемы, но крайне , может понадобиться бюджета на более периоды с целью максимальной потребности в средствах. По той же при относительно денежных потоках быть оправдано бюджетов на квартал даже более промежуток времени.

более отдален , на который составляется , тем менее становится предсказание. на подготовку ежемесячного денежных средств оправданы только прогнозов, касающихся будущего. Бюджет лишь на столько, на мы полагаемся на точность при его .

Бюджет денежных состоит обычно из основных разделов:

• поступлений, который остаток денежных на начало периода, денежных средств от и другие статьи денежных средств;

• расходов денежных , отражающий все оттоков денежных на предстоящий период;

• избытка или денежных средств - между поступлением и денежных средств;

• раздел, в котором представлены статьи средств и погашение на предстоящий период.

позволяет:

• получить о совокупной потребности в средствах;

• принимать о рациональном использовании ;

• анализировать значительные по статьям бюджета и их влияние на финансовые предприятия;

• определять в объемах и сроках заемных средств;

• за изменением величины потока, который должен находиться на , достаточном для обязательств по мере .

Вследствие этого контролировать приток и денежных средств, особое внимание на отражения точного их появления и их взаимосвязь с производственной, инвестиционной и деятельностью.

Рассмотрев подходы к прогнозированию потока, автор из точки зрения, прогнозирование сводится к бюджета денежных . Прогнозирование поможет тенденции развития в всего предприятия, а отдельных показателей функционирования. С помощью данных предприятие реагировать заранее на изменения своего , а не реагировать оперативно, в случае неблагоприятных развития приходится не избегать убытков (), а стараться их уменьшить.

как на ОАО "" не занимаются прогнозированием потока, а только с отчетностью, то разработаем по фактическим данным, уже позволят прогноз. Прогноз в случае основывается на будущих значений (на основе формы №4). фактические значения , в табличном процессоре 97 спрогнозируем значения на период упреждения (см. 2).

С точки зрения методов обработки информации метод получил название " метод". Уравнение тренда имеет вид:

Y_t = a_o + a_1* t (11)

a_o и a₁ - параметры уравнения; t - времени.

Для параметров функции на требований метода квадратов составляется нормальных уравнений:

n_*a_o + a_1* t =  a_o* t + a_1* t² =  t_*Y

Для решения уравнений обычно способ определителей, получать более результаты за счет к минимуму ошибки из-за в расчетах параметров:

к анализируемым данным определения a_o и a₁ составляется расчетных показателей (см. . 4). Рассмотрим на примере "Поступления за период".

4 Расчет значений ряда методом квадратов

Период	, Y	t	Y*t	t2	Yt
1 кв 1999	9422694	-3	-28268082	9	9648575.2
2 кв 1999	12541163	-1	-12541163	1	12010362.9
3 кв 1999	13989844	+1	13989844	1	14372150.6
4 кв 1999	16812426	+3	50437278	9	16733938.3
Итого	52765027	0	23617877	20

a_o =Y/n = 13191256.75 a₁ = (t_*Y)/t² = 1180893.85

Таким прогнозирование помогает , что произойдет в с денежной наличностью; ли изымать средства в месяцы или их поднакопить, что сделать во втором . Важно и то, может ли пользоваться кредитами и займами других . Бюджет наличности нам оценить ли срок возврата и займов.

В условиях к рыночным отношениям за движением денежных приобретает решающее , так как от зависит выживаемость , поэтому необходимо прогнозированием денежного , составлять и разрабатывать денежных средств. это позволит за величиной денежного , выявить нехватку излишек средств до их возникновения и даст скорректировать предпринимаемые .