4.3 Единовременные расходы организации заказчика по при внедрении автоматизированных рабочих мест (арм)

К единовременным затратам пользователя программного обеспечения K_общ относятся затраты на оплату:

программного обеспечения Ц_по;

инструментальных средств Ц_ис;

ЭВМ, прочих аппаратных средств и сетевого оборудования К_эвм;

обучение персонала К_осв.

Стоимость программного обеспечения.

Стоимость программного обеспечения, специально разработанного для заказчика, рассчитывается по формуле:

,

где С_по – себестоимость ПО, затраты на разработку по смете из таблицы 4.4; П – прибыль разработчика 20–30% к затратам; НДС – налог на добавленную стоимость 18%.

Итак, стоимость программного обеспечения равна:

Стоимость инструментальных средств.

Стоимость инструментальных средств и годовых сумм амортизации приведены в таблице 4.5.

Таблица 4.5.

Расчет стоимости и амортизационных отчислений инструментальных средств.

Виды ПО	Стоимость, руб.	Норма амортизации, %	Амортизационные отчисления, руб.
MS WINDOWS Millenium	2500	30	750

Стоимость ЭВМ, прочих аппаратных средств и сетевого оборудования.

Стоимость всего необходимого оборудования и годовых сумм амортизации приведены в таблице 4.6.

Таблица 4.6.

Расчет стоимости и амортизационных отчислений оборудования.

Наименование оборудования	Количество	Цена, руб.	Стоимость, руб.	Норма амортизации, %	Амортизационные отчисления, руб.
ПК	1 шт.	30000,00	30000.00	30	9000,00
Сетевая розетка	1 шт.	8,00	8,00	30	2,40
Кабель UTP5	6 м	4,00	24,00	30	7,20
Хозяйственный инвентарь (мебель)	1 шт.	7500,00	7500,00	10	750,00
Итого:			37532,00		9759,6

Затраты на обучение персонала.

Затраты организации на освоение ПО и обучение персонала работе с программой и ЭВМ производятся по формуле:

К_осв = З_час * Ч_пр* Т_осв = 23.8 * 5 * 42+23.8*1*50 = 6188,00(руб.),

где З_час – часовая зарплата программиста (З_час = 23,8 руб./час);

Ч_пр - численность персонала на обучение (Ч_пр = 5 чел.);

Т_осв – продолжительность обучения и освоения (Т_осв = 42 часов).

Таким образом, на обучение четырех человек необходимо затратить 42часов. Для руководителя необходим 50-часовой курс обучения.

Итак, общая сумма единовременных капитальных вложений рассчитывается по формуле:

Распределение инвестиций по времени реализации проекта осуществляется на основе предварительных расчётов времени необходимого для разработки ПО по отдельным стадиям проектирования (таблица 4.7), затрат на разработку и общей суммы единовременных капитальных вложений.

Таблица 4.7

График реализации проекта.

Этапы реализации	1	2	3	4	5	6	7	8
Техническое задание	22
Эскизный проект		30	3
Технический проект			20	11
Рабочий проект				10	15	18	9
Внедрение							12	12
Покупка оборудования					4
Обучение персонала								10

Результаты расчетов оформлены в виде инвестиционного плана (таблица 4.8).

Таблица 4.8

Инвестиционный план.

Этапы реализации	1	2	3	4	5	6	7	8
Техническое задание	17445,62
Эскизный проект		17445,62	8722,81
Технический проект			8722,81	8722,81
Рабочий проект				8722,81	17445,62	17445,62	8722,81
Внедрение							8722,81	17445,62
Покупка оборудования					37532
Обучение персонала								6188
Итого:	17445,62	17445,62	17445,62	17445,62	54977,62	17445,62	17445,62	23633,62

Источники финансирования проекта

Общие инвестиции проекта составляют 183285 рублей 19 копеек. Источниками финансирования являются собственные средства – 80% (146628 рубля 19 копеек) и кредит коммерческого банка, под 12% годовых – 20% (36657 рубля 00 копеек) на 2 года.

Возврат кредита осуществляется в конце второго года, а со второго месяца выплачиваются проценты (12%). Приведем расчеты в таблице 4.9.

Таблица 4.9

Расчеты за кредит.

Показатель	Годы
	1	2
Возврат кредита, руб.	-	36657,00
Сумма непогашенного долга, руб.	36657,00	36657,00
Проценты за кредит, руб.	4398,84	4398,84
Итого к оплате, руб.	4398,84	41055,84

Сумма всех выплат по истечении срока составит 41055 рублей 84 копейки.