- •1. Роль б/о в управлінні банком. Предмет, метод та об’єкти б/о
- •3.Зміст обліково- операційної роботи. Бух. Процес.
- •5. Обліковий цикл та його етапи
- •6.Фінансовий та управлінський облік: зміст, призначення і методологічні основи. Порівняльна харак-ка видів б/о.
- •7. Фін.Облік : зміст, об’єкти, призначення та методологічні основи
- •8. Особливості обліку господ.Операцій банку за принципом нарахування
- •9. Облікова політика банку: сутність, призначення, функції, основи організації
- •10. Фінансова звітність банків: призначення, компоненти та основні елементи фін. Зв-ті
- •11. Балансовий звіт банку: призначення, структура, тлумачення змісту показників. Облікова формула балансу.
- •14. Звіт про фін. Результати: призначення,елементи звіту, структура і принципи її побудови. Методика розрахунку результату діяльності банку. Доходи і витрати банку.
- •17. Законодавча та нормативна база організації б/о в банках.
- •15. Звіт про рух грошових коштів: призначення, елементи, стр-ра. Види д-ті банків.
- •16. Звіт про власний капітал: призначення,елементи звіту, структура, джерела зростання капіталу банку
- •18. Бухг.Рахунки та їх класифікація
- •19. Особливості плану рахунків та принципи його побудови
- •20. Структура класів плану рахунків. Логічні схеми взаємозв’язку між рахунками груп окремих розділів.
- •21. Класифікація рахунків за видами контрагентів, характером операцій і ступенем зниження ліквідності.
- •22. Організація аналітичного обліку в кб. Параметри і форми аналітичного обліку. Формування номера аналітичного рахунку та нумерація рахунків доходу бюджету.
- •23. Предмет, об’єкти контролю.
- •25. Методи контролю.
- •26. Основні організаційні форми контролю в банках: сутність, мета, завдання.
- •27. Внутрішній аудит в банку: сутність, мета, об’єкти контролю та його роль у системі внутрішнього банківського контролю.
- •28. Класифікація внутрішнього аудиту.
- •1. Фінансовий аудит (або аудит фінансової звітності).
- •29. Основні завдання та ф-ції внутрішнього аудиту.
- •30. Основні положення нормативних документів, що регламентують організацію внутрішньобанківського аудиту та контролю в банку.
- •32. Облік операцій з форм-ня статутного фонду б.
- •33. Облік операцій за розрахунками з акціонерами.
- •34. Облік результатів переоцінювання оз та нематеріальних активів.
- •35. Відображення в обліку результатів поточного року.
- •36.Внутрішньобанківський аудит ск кб
- •37. Зміст положення про міжбанк. Розрахунки в Україні. Характеристика міжбанківських розрахунків.
- •38. Класифікація балансових рахунків , призначених для обліку міжбанківських розрахунків.
- •39. Організація та облік оп за міжбанк. Розрах-м, які зд через нсеп. Порядок відкриття кореспондент. Банківських установах у територіальних відділеннях нбу.
- •Порядок відкриття кореспондентських рахунків іншим банкам у територіальних управліннях нбу
- •40. Касове обслуговування установ кб та облік цих операцій.
- •41 Відкриття та порядок ведення рахунків лоро і ностро. Облік міжбанк. Розрахунків, які здійс-ся за прямими корресп. Угодами.
- •42. Характеристика платіжних рахунків та принципи їх побудови у балансі.
- •43. Облік операцій при розрахунках платіжними дорученнями.
- •44. Облік операцій при розрахунках гарантованими дорученнями.
- •45. Облік операцій при розрахунках платіжними вимогами- дорученнями.
- •46. Облік операцій при розрахунках чеками.
- •47. Облік операцій при розрахунках акредитивами.
- •48. Внутрішньобанківський аудит розрахункових операцій.
- •49. Організація обліку ко у кб
- •50. Правила здійснення ко
- •51. Синтетичний облік ко
- •52. Облік операцій здійснюваних прибутковими касами.
- •53. Облік операцій здійснюваних вечірніми касами
- •54. Організація і порядок роботи каси перерахунку готівки
- •55. Облік операцій здійсн видатковими касами
- •56. Облік операцій із підкріплення операційних кас кб.
- •57. Внутрішньобанківський аудит ко.
- •59. Правові основи та загальні питання організації обліку депозитних операцій б.
- •60. Характеристика рахунків для обліку деп. Опер
- •62. Облік операцій зі сплати та погашення депозиту.
- •63. Організація внутрішньобанківського аудиту за проведенням депозитних операцій.
- •64.Звітність банків за депозитними операціями
- •65.Правові основи та загальні питання організації обліку кредитних операцій.
- •66. Класифікація рахунків для обліку кредитних операцій банку.
- •67. Облік позичкових операцій. .Облік операцій з видачі кредиту, нарахування та сплати відсотків за кредитом ( в залежності від способу їх сплати), погашення кредиту.
- •5) Облік застави;
- •68. Облік застави.
- •69. Порядок обліку пролонгованих, прострочених, сумнівних кредитів
- •71. Облік операцій за овердрафтом.
- •72. Облік операцій репо.
- •73. Облік факторингових операцій.
- •74. Облік операцій з дисконтування векселів.
- •77. Звітність банків за кредитними операціями.
- •78. Структура балансових та позабалансових рахунків для фінансового обліку операцій з розміщення, обігу, сплати та погашення власних і придбаних цінних паперів.
- •76. Організація внутрішньобанківського аудиту за проведенням кредитних операцій.
- •79. Облік вкладень банку в акції ті інші цп з нефіксованим прибутком для їх подальшого продажу.
- •80. Облік вкладення банку в боргові цп з метою продажу.
- •81. Особливості обліку операцій з довгострокових вкладень б в акції. Облік вкладення в асоційовані та дочірні компанії.
- •82. Облік вкладень б в боргові цп на інвестиції.
- •83. Облік операцій з випуску та реалізації власних боргових зобов’язань б у вигляді векселів та ощадних сертифікатів.
- •84. Облік нарахування доходів (витрат) за операціями з цп: процентних, комісійних, торгівельних та інших.
- •85. Організація та завдання внутрішньобанківського аудиту операцій з цп.
- •86. Д. І в. Банку як об’єкти обліку
- •87. Правила обліку д. І в.
- •88. Порядок обліку д і в б
- •89. Відображення в обліку результатів поточного року.
- •Ведення параметрів контрагентів банку
- •Параметри документів
- •Параметри договорів та аналітичних рахунків
Порядок відкриття кореспондентських рахунків іншим банкам у територіальних управліннях нбу
Як суб'єкт господарської діяльності банк не може функціонувати без кореспондентських відносин з територіальним управлінням НБУ та безпосередньо з іншими банками.
Кореспондентські відносини з територіальним управлінням НБУ встановлюються на підставі укладеної угоди про відкриття кореспондентського рахунка для проведення міжбанківських розрахунків певного банку з НБУ та з іншими банками. Для оформлення відкриття кореспондентського рахунка керівник та головний бухгалтер банку особисто подають до територіального управління НБУ за місцезнаходженням банку такі документи:
* заяву; * копію статуту; * копію документа, що підтверджує взяття банку на податковий облік; * довідку про реєстрацію в органах Пенсійного фонду України; * копію довідки органу державної статистики про включення до ЄДРПОУ; * два примірники картки зі зразками підписів та відбитком печатки, засвідчені нотаріально.
У разі відкриття кореспондентського рахунка територіальне управління НБУ обов'язково (в триденний термін) повідомляє про це податкову інспекцію.
ЗУ разі переоформлення кореспондентського рахунка у зв'язку з реорганізацією, зміною назви, форми власності банку подаються такі самі документи, що й за відкриття рахунка (номер кореспондентського рахунка та код банку залишаються без змін).
Кореспондентський рахунок банку закривається на підставі:
- рішення Національного банку України про ліквідацію банку;
- рішення арбітражного суду про ліквідацію банку чи визнання його банкрутом;
- рішення загальних зборів акціонерів про реорганізацію чи ліквідацію.
У разі закриття кореспондентського рахунка територіальне управління НБУ повідомляє про це податкову інспекцію.
При проведенні розрахунків через СЕП при НБУ використовуються рахунки І класу:
1200- А- Кореспондентський рахунок банку в НБУ (ностро) - облік коштів на кореспондентському рахунку банку, який відкрито в НБУ. За Дт проводяться суми коштів, які надходять на користь банку та його клієнтів. За Кт проводяться суми коштів, які списуються НБУ дорученням банку.
1208-А-Нараховані доходи за коштами на вимогу в НБУ - облік нарахованих доходів за коштами на вимогу, що розмішені в НБУ. За Дт проводяться суми нарахованих доходів. За Кт проводяться суми нарахованих доходів під час їх отримання.
1300-П-Кореспондентський рахунок НБУ в банку (лоро) - облік коштів НБУ на кореспондентському рахунку в банку. За Кт проводяться суми, що надходять на користь НБУ та його клієнтів. За Дт проводяться суми, що списуються банком згідно з дорученням НБУ за його власними операціями та за операціями його клієнтів.
1308-П-Нараховані витрати за кореспондентським рахунком НБУ в банку - облік нарахованій витрат за кореспондентський рахунком НБУ. За Кт проводяться суми нарахованих витрат. За Дт проводяться суми нарахованих витрат під час їх сплати.
Основні проведення:
1.надходження коштів на користь клієнтів
Дт 1200 Кт 2600-П, 2620
2.зд платежу за дорученням клієнтів
Дт 2600, 2620 Кт 1200
3.розм коштів (депозити) коротк-ве в НБУ
Дт 1212 Кт 1200