В сфере хтд осуществляются различные виды контроля, который можно разделить на общий и специальный.

Общий контроль за деятельностью субъектов ХТД, осуществляют:

- органы государственной налоговой службы относительно соблюдения налогового законодательства:

- государственные органы управления ценообразованием (Госценинспекция и ее территориальные органы) относительно соблюдения дисциплины цен;

- органы АМКУ относительно защиты экономической конкуренции и ограничения монополизма в сфере ХТД и др.

Специальный контроль за деятельностью субъектов ХТД, осуществляют:

- государственные органы, согласно Закону о закупках,

- государственные органы, осуществляющие контроль за соблюдением СХ лицензионных условий;

- органы государственной налоговой службы относительно соблюдения законодательства о патентовании отдельных видов ПД;

- государственные органы, осуществляющие контроль за обеспечением качества продукции (товаров) и др.

81. Банковская деятельность: понятие, субъекты, условия осуществле­ния, ответственность, правовая основа

Согласно ЗУ «О банках и банковской деятельности» банковская деятельность – это привлечение денежных средств физических и юридических лиц, их размещение от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск, а также открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Правовая основа БД представлена:

- Конституцией Украины, в которой закреплены основные положения банковской системы в Украине;

- ЗУ «О банках и банковской деятельности» (далее Закон) определяющий правовое положения банков и регламентирующий порядок осуществления деятельности банками;

- «О Национальном банке Украины», в котором определены организационные основы и структура НБУ, его органы управления, рассматриваются вопросы банковского регулирования и банковского надзора;

- подзаконными нормативно-правовыми актами, принятыми Президентом Украины, высшим и центральными органами исполнительной власти, Правлением НБУ;

- локальными нормативными актами коммерческих банков и других кредитных учреждений, которые являются обязательными для их работников, а в некоторых случаях и клиентов.

Субъектами БД в Украине являются НБУ и коммерческие (государственные и негосударственные) банки, объединения банков. От банков следует отличать иные финансовые учреждения – юридические лица, которые осуществляют одну или несколько банковских операций, которые могут выполняться банками, но не могут осуществлять операции, связанные с ведением депозитных и расчетных операций, например, кредитные союзы.

Правовое положение нбу закреплено в ст. 335 хку и зу «о нбу». Признаки нбу:

- это юридическое лицо, имеющее обособленное имущество, которое является объектом государственной собственности;

- уставный капитал НБУ составляет 10 миллионов гривен, размер которого может быть увеличен по решению Совета НБУ; источниками формирования, которого являются доходы по его смете, а при необходимости – Государственный бюджет Украины;

- это экономически самостоятельный орган, осуществляющий расходы за счет собственных доходов в пределах утвержденной сметы, а в определенных законом случаях за счет Государственного бюджета Украины;

- получение прибыли не является целью деятельности НБУ;

- НБУ не отвечает по обязательствам органов государственной власти, а также других банков, а последние не отвечают по обязательствам НБУ, кроме случаев, когда они добровольно берут на себя такие обязательства;

Согласно законодательству НБУ осуществляет банковский надзор за деятельностью коммерческих баков и устанавливает обязательные для них экономические нормативы;

В своей деятельности НБУ подотчетен Президенту Украины и Верховной Раде Украины в пределах их конституционных полномочий.

Основной функцией НБУ в соответствии со ст. 99 Конституции Украины является обеспечение стабильности денежной единицы Украины.

Следующую категорию субъектов БД представляют коммерческие банки.

В соответствии с Законом банки можно классифицировать на виды по следующим признакам:

1) в зависимости от формы собственности банки делятся на:

- негосударственные (частные);

- государственные. Примером государственных банков в Украине являются Сбербанк, Эксимбанк. На стадии рассмотрения находится вопрос о продаже части акций Сбербанка частным лицам, при условии, что контрольный пакет акций будет принадлежать государству;

2) в зависимости от территории деятельности банки делятся на:

- международные, которые создаются с участием иностранного капитала и могут иметь отделения (филиалы) в других странах (Первый украинский международный банк);

- республиканские, которые имеют широкую сеть отделений и филиалов по всей территории Украины, в частности, к ним относятся: Проминвестбанк Украины, Укрсоцбанк, Ексимбанк Украины, Сбербанк Украины. Они достаточно тесно связаны с органами государственной власти и управления банками;

- региональные, обслуживающие, как правило, клиентов области, города, района или региона, например «Донгорбанк»;

3)в зависимости от целевого характера финансирования банки делятся на:

-банки, создаваемые для финансирования отдельных целевых программ (банки развития);

- банки, деятельность которых не ограничивается масштабами одной конкретной программы.

Признаки коммерческих (государственных и негосударственных) банков:

1) они могут создаваться только в форме ОАО или кооперативного банка;

2) их государственная регистрация осуществляется в специально порядке – НБУ (ст. 17, 18, 21 и 22 Закона);

3) они могут осуществлять деятельность только на основе лицензии, которая выдается НБУ в специальном порядке;

4) создание банка с иностранным капиталом возможно только с разрешения НБУ (ст. 21 и 22 Закона);

5) в Законе установлены специальные требования к уставу банка (ст. 16 Закона);

6) в Законе установлены специальные требования относительно структуры, размера уставного капитала банка и порядка его формирования.

7) для этих банков является обязательным создание службы внутреннего аудита банка и проведение аудиторских проверок его деятельности (ст. 45 Закона);

8) эти банки наделены исключительной хозяйственной компетенцией, поскольку предметом их деятельности могут быть только банковские операции (ст. 339-350 ХКУ и ст. 2, 47-59 Закона о банках).

Правовое положение государственных банков закреплено в ЗУ «О банках и банковской деятельности» и ст. 337 ХКУ. Государственный банк- это финансовое учреждение, 100 % уставного капитала которого принадлежит государству. Он может создаваться по решению КМУ при наличии положительного заключения НБУ. Расходы на формирование уставного капитала создаваемого госбанка определяются в Государственном бюджете Украины на соответствующий год.

Устав государственного банка утверждается КМУ. Органами управления государственного банка является наблюдательный совет, правление и ревизионная комиссия банка. Согласно 338 ХКУ кооперативный банк – это банк, созданный СХ, а также иными лицами по территориальному принципу на основе добровольного членства и объединения паевых взносов для совместной денежно-кредитной деятельности. Согласно Закону о банках и ХКУ могут создаваться центральные и местные кооперативные банки

Минимальное количество участников местного КБ должно составлять не менее 50 лиц, а минимальный размер уставного капитала для местных КБ составляет 1 миллион евро, а для центральных КБ 5 миллионов евро (ст. 31 ЗУ о банках). (Самостоятельно рассмотреть правовое положение кооперативных банков – ст. 8 ЗУ о банках).

Правовой статус объединений банков закреплен в ст. 9-13 Закона, согласно которому банки имеют право создавать банковские объединения следующих видов: банковская корпорация, банковская холдинговая группа, финансовая холдинговая группа. Банки могут быть участниками промышленно-финансовых групп при условии соблюдения требований антимонопольного законодательства Украины.

82. Страховая деятельность: понятие, субъекты, условия осуществле­ния, правовая основа

Согласно ст. 352 ХКУ страхование – это деятельность специально уполномоченных государственных организаций и хозяйственных организаций (страховщиков), связанная с оказанием страховых услуг ЮЛ или гражданам (страхователям) относительно защиты их имущественных интересов в случае наступления страховых случаев, предусмотренных законом или договором страхования, за счет денежных фондов, формируемых путем уплаты страхователями страховых платежей.

Согласно ст. 11 Закона о страховании перестрахование - это страхование одним страховщиком (цедентом, перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязанностей перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

Правовую основу страховой деятельности представляют нормативные акты: