- •1 Казначейські та міжбанківські операції
- •10. Готівкові кошти.
- •11. Банківські метали.
- •110. Банківські метали.
- •12. Кошти у Національному банку України.
- •13. Кошти Національного банку України.
- •14. Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, та цінні папери, емітовані Національним банком України.
- •15. Кошти в інших банках.
- •16. Кошти інших банків.
- •17. Сумнівна заборгованість та резерви за нарахованими доходами за міжбанківськими операціями.
- •178. Сумнівна заборгованість та резерви за нарахованими доходами За міжбанківськими операціями.
- •18. Дебіторська заборгованість за операціями з банками.
- •181. Дебіторська заборгованість за операціями з банками.
- •19. Кредиторська заборгованість за операціями з банками.
- •2. Операції з клієнтами
- •20. Кредити, які надано суб'єктам господарської діяльності
- •21. Кредити, які надано органам загального державного управління.
- •22. Кредити, які надано фізичним особам.
- •24. Сумнівна заборгованість з нарахованих доходів та резерви під заборгованість з кредитів і нарахованих доходів.
- •25. Кошти бюджету та позабюджетних фондів України.
- •26. Кошти клієнтів банку.
- •28. Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами.
- •29. Кредиторська заборгованість і транзитні рахунки з операцій з клієнтами.
- •3. Операції з цінними паперами та інші активи і зобов'язання
- •31. Цінні папери в портфелі банку на продаж.
- •32. Цінні папери в портфелі банку на інвестиції.
- •33. Цінні папери власного боргу, крім субординованого боргу.
- •34. Товарно-матеріальні цінності
- •35. Інші активи банку.
- •36. Інші пасиви банку.
- •37. Клірингові рахунки суми до з'ясування та транзитні рахунки.
- •38. Позиція банку щодо іноземної валюти й банківських металів та балансувальні рахунки.
- •39. Розрахунки між філіями та іншими підвідомчими установами банку.
- •45. Не операційні основні засоби.
- •5. Капітал банку
- •50. Статутний капітал та інші фонди банку.
- •51. Результати переоцінки.
- •6. Доходи
- •60. Процентні доходи.
- •61. Комісійні доходи.
- •62. Результат від торговельних операцій.
- •63. Інші банківські операційні доходи.
- •64. Інші небанківські операційні доходи.
- •67. Повернення списаних активів.
- •68. Непередбачені доходи.
- •7. Витрати
- •70. Процентні витрати.
- •71. Комісійні витрати.
- •73. Інші банківські операційні витрати.
- •74. Інші небанківські операційні витрати.
- •77. Відрахування в резерви та списання сумнівних активів.
- •91.Зобов'язання з кредитування, надані та отримані
- •92. Зобов'язання та вимоги за операціями з валютою та банківськими металами.
- •93. Вимоги та зобов'язання щодо андерайтингу цінних паперів, спотових та строкових фінансових інструментів, крім інструментів валютного обміну.
- •95. Інші зобов'язання і вимоги.
- •96. Списана заборгованість та кошти до повернення.
- •97. Цінні папери та матеріальні цінності клієнтів,
- •98. Облік інших засобів, цінностей та документів.
- •99. Контррахунки.
73. Інші банківські операційні витрати.
738 Інші банківські операційні витрати за операціями з філіями та іншими установами банку.
7380 |А Інші банківські операційні витрати за операціями з філіями та іншими установами банку.
739. Інші банківські операційні витрати.
7390 |А|. Відрахування у Фонд гарантування вкладів фізичних осіб.
|А|. Негативний результат від продажу цінних паперів на інвестиції, вкладень в асоційовані та дочірні компанії.
|А|. Витрати на оперативний лізинг.
|А|. Витрати на отримані консультаційні послуги фінансового характеру.
|А|. Штрафи, пені, що сплачені за банківськими операціями.
7399|А|. Інші банківські операційні витрати.
74. Інші небанківські операційні витрати.
740 Витрати на утримання персоналу.
|А|. Основна і додаткова заробітна плата.
|А|. Внески на державне соціальне страхування.
|А|. Інші обов'язкові нарахування на заробітну плату.
А|. Матеріальна допомога та інші соціальні виплати.
7409|А|. Інші витрати на утримання персоналу.
741. Сплата податків та інших обов'язкових платежів, крім податку на прибуток.
|А|. Податок на додану вартість.
А|. Податок на землю.
7419|А|. Сплата інших податків та обов'язкових платежів, крім по датку на прибуток.
742. Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів.
|А|. Витрати на утримання власних основних засобів та нематеріальних активів.
А|. Витрати на утримання орендованих основних засобів, що отримано в лізинг.
7423 |А|. Амортизація.
743. Інші експлуатаційні та господарські витрати.
|А|. Витрати на комунальні послуги.
|А|. Господарські витрати.
|А|. Витрати на охорону.
|А|. Інші експлуатаційні та господарські витрати.
744. Витрати на телекомунікації.
|А|. Витрати на СЕН.
|А|. Витрати на інші системи банківського зв'язку.
|А|. Поштово-телефонні витрати.
745. Супутні небанківські операційні витрати.
А|. Витрати на аудит.
|а|. Витрати на підготовку кадрів.
|А|. Витрати на відрядження.
|А|. Витрати на спецодяг та інші засоби захисту працівників.
|А|. Представницькі витрати.
|А(. Витрати на маркетинг та рекламу.
|А|. Спонсорство та доброчинність.
748. Інші небанківські операційні витрати за операціями з філіями та іншими установами балку.
|А|. Інші небанківські операційні витрати за операціями з філіями та іншими установами банку.
|А|. Інші небанківські операційні витрати за операціями з небанківськими структурними підрозділами банку.
749. Інші небанківські операційні витрати.
7490 |А|. Негативний результат від продажу нематеріальних активів та основних засобів.
7493 |А|. Витрати на не операційні підрозділи банку.
7497 |А|. Штрафи, пені, що сплачені за господарськими операціями.
7499 А Інші небанківські операційні витрати.
77. Відрахування в резерви та списання сумнівних активів.
770. Відрахування в резерви.
|АП|. Відрахування в резерв під дебіторську заборгованість за операціями з банками.
|АП|. Відрахування в резерв під заборгованість інших банків.
|АП|, Відрахування в резерв під заборгованість за наданими кредитами клієнтам.
)АП|. Відрахування в резерв під знецінення цінних паперів на продаж.
|АП|. Відрахування в резерв під знецінення цінних паперів на інвестиції.
|АП|. Відрахування в резерв під можливі втрати за сумнівною дебіторською заборгованістю та іншими активами банку.
|АП|. Відрахування в банківські резерви на покриття ризиків та втрат.
771. Списання безнадійних активів.
|А|. Списання безнадійної дебіторської заборгованості за операціями з банками.
|А|. Списання безнадійної заборгованості інших банків.
|А|. Списання безнадійної заборгованості за кредитами, які надано клієнтам.
|А|. Списання безнадійної заборгованості від знецінення цінних паперів на продаж.
|А|. Списання безнадійної заборгованості від знецінення цінних паперів на інвестиції.
|А|. Списання безнадійної іншої дебіторської заборгованості та інших активів банку.
7717 |А|. Списання безнадійних, нарахованих у минулому році процентних доходів.
772. Відрахування в резерви під сумнівну заборгованість за нарахованими доходами.
7720 |АП|. Відрахування в резерви під сумнівну заборгованість за нарахованими доходами.
78Непередбачені витрати.
780. Непередбачені витрати.
7809 |А|. Інші непередбачені витрати.
79.Податок на прибуток.
790. Податок на прибуток.
7900 |А|. Податок на прибуток.
8. УПРАВЛІНСЬКИЙ ОБЛІК
9. ПОЗАБАЛАНСОВІ РАХУНКИ
90. Зобов'язання і вимоги за всіма видами гарантій.
900. Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надано банкам.
А|. Гарантії, надані банкам.
|А|. Підтверджені акредитиви.
|А|. Акцепти, надані банкам.
9003|А|. Авалі, надані за банки.
901. Гарантії, отримані від банків.
9010 |П|. Прості гарантії, отримані від банків.
9015 |П|. Контргарантії, отримані від банків.
Гарантії, надані клієнтам.
9020 |А|. Гаранти, надані клієнтам.
9023 |А|. Авалі, надані за клієнтів.
Гарантії, отримані від клієнтів.
|П|. Прості гарантії, отримані від Уряду України.
|П|. Прості гарантії, отримані від клієнтів, крім Уряду України.
9036 |П|. Контргарантії, отримані від клієнтів.
909. Сумнівні гарантії та поручництва.
|А|. Сумнівні гарантії, надані банкам.
|А|. Сумнівні гарантії, надані клієнтам.