Основные понятия.

Способ платежа; формы платежа; основные условия платежа (валютные и финансовые), стандартные условия поставки, варианты расчетов, международные расчеты, валюта, иностранная валюта, валютные операции, основные формы международных расчетов, клиринговые расчеты, валютный риск, защитные оговорки, гарантия против неплатежа, кредитование внешнеторговой деятельности, классификация видов кредита, основные принципы кредитования, государственные кредиты, кредитные линии, лизинг, форфейтинг, факторинг, кредитные риски, проектное финансирование, консорциум.

§ 1. Валютно-финансовые и платежные условия контрактов во внешнеэкономической деятельности.

Международные расчеты – это система организации платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим при осуществлении внешнеэкономической деятельности между государствами, предприятиями (организациями) и гражданами, находящимися на территории разных стран. Субъектами международных расчетов, взаимодействующими между собой в процессе движения товарораспорядительных документов, являются экспортеры, импортеры, банки. Банки, организующие движение денежных средств участников ВЭД, выступают посредниками.

Правовой основой расчетных отношений являются международные договоры и нормы национального законодательства.

Валюта России – собственно национальная денежная единица, а также платежные документы и другие ценные бумаги, выраженные в валюте РФ.

Иностранная валюта – собственно иностранные денежные единицы, а также монетарные металлы, платежные документы и другие ценные бумаги, выраженные в иностранной валюте.

Валютные операции – действия, связанные с переходом права собственности на валютные ценности; с использованием валютных ценностей в международном обращении в качестве средства платежа, с передачей задолженностей и других обязательств, с ввозом, переводом и пересылкой на территорию России и вывозом, переводом и пересылкой за ее пределы валютных ценностей.

Предприятия для осуществления ВЭД используют валюту, заработанную самостоятельно, или банковский кредит.

Исторически сложились следующие особенности международных расчетов:

 импортеры и экспортеры, их банки вступают в определенные обособленные от внешнеторгового контракта отношения, связанные с оформлением, пересылкой, обработкой товаросопроводительных и платежных документов, осуществлением платежей. Объем обязательств и распределение ответственности между ними зависят от конкретной формы расчетов;

 международные расчеты регулируются нормативными национальными законодательными актами, а также международными банковскими правилами и обычаями;

 международные расчеты – объект унификации, что обусловлено интернационализацией хозяйственных связей, универсализацией банковских операций. На конференциях в Женеве в 1930 и 1931 гг. приняты международные Вексельная и Чековая конвенции, направленные на унификацию вексельных и чековых законов и устранение сложностей использования векселей и чеков в международных расчетах. Международная торговая палата разрабатывает и издает Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов по инкассо;

 международные расчеты имеют, как правило, документарный характер, т.е. осуществляются против финансовых и коммерческих документов. К финансовым документам относятся простые и переводные векселя, чеки, платежные расписки. Коммерческие документы включают: а) счета-фактуры; б) документы, подтверждающие отгрузку или отправку товаров или принятые к погрузке (коносаменты, железнодорожные, автомобильные, авиационные накладные, почтовые квитанции, комбинированные транспортные документы на смешанные перевозки; в) стразовые документы страховых компаний морских страховщиков или их агентов, поскольку экспортные грузы обычно страхуются; г) другие документы – сертификаты, удостоверяющие происхождение, вес, качество или анализ товаров, а также пересечение ими границы, таможенные и консульские счета и т.д. Банк проверяет содержание и комплектность этих документов;

 международные платежи осуществляются в различных валютах. Поэтому они тесно связаны с валютными операциями, куплей-продажей валют. Эффективность их проведения зависит от динамики валютных курсов.

Валютно-финансовые и платежные условия являются важной и неотъемлемой частью контрактов отечественных хозяйствующих субъектов, заключаемых с нерезидентами, и имеют цель обеспечить своевременное и гарантированное осуществление расчетов по экспортно-импортным операциям и высокую их эффективность. В экспортно-импортных контрактах содержатся следующие основные условия платежа: валютные и финансовые.

Валютные условия – валюта цены, валюта платежа, курс пересчета валюты в валюту платежа, защитные оговорки.

Финансовые условия – условия расчетов, меры против необоснованной задержки платежа, формы расчетов, средства расчетов, сроки расчетов.

При выборе условий платежа учитываются:

 характер товара (сырье, продовольствие, оборудование, услуги);

 конъюнктура рынка соответствующего товара;

 торговые обычаи и сложившаяся практика отношений;

 наличие межправительственных платежных соглашений;

 нормы национального валютного контроля стран-контрагентов;

 сложившиеся в банковской практике единообразные правила по применению различных форм расчетов.

Валюта платежа. При заключении контракта купли-продажи устанавливается, в какой валюте будет произведена оплата товара: в валюте страны экспортера, в валюте страны импортера или в валюте третьей страны. Иногда в контракте предусматривается право импортера произвести по своему выбору платеж в различных валютах. При выборе курса валюты учитывается не только его выгодность при переводе в валюту контрагента, но также степень обратимости валюты, т.е. ее обмена на валюту контрагента.

Срок платежа. Если сроки платежа не установлены прямо или косвенно, то платеж обычно производится через определенное число дней после уведомления продавцом покупателя о том, что товар представлен в его распоряжение, при других условиях поставки – через определенное число дней после уведомления продавцом покупателя об отправке товара.

Прокушев Е.Ф. Внешнеэкономическая деятельность: Учебник. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2005. – Глава 16.