3.3. Здійснення банками депозитарної діяльності зберігача

Відповідно до ст.1 Закону України «Про Національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні» депозитарна діяльність визначається як надання послуг щодо зберігання цінних паперів незалежно від форми їх випуску, відкриття та ведення рахунків у цінних паперах, обслуговування операцій на цих рахунках (включаючи кліринг та розрахунки за угодами щодо цінних паперів) та обслуговування операцій емітента щодо випущених ним цінних паперів.

3.3.1. Поняття зберігача

Зберігачем є банк, торговець цінними паперами або реєстратор, який має ліцензію на зберігання та обслуговування обігу цінних паперів і операцій емітента з цінними паперами на рахунках у цінних паперах як щодо тих цінних паперів, що належать йому, так і тих, які він зберігає згідно з договором про відкриття рахунку в цінних паперах. Порядок видачі ліцензії на здійснення депозитарної діяльності зберігача встановлений «Ліцензійними умовами провадження професійної діяльності на фондовому ринку – депозитарної діяльності», затвердженими Рішенням ДКЦПФР № 349 від 26 травня 2006 р.

Здійснення банками депозитарної діяльності зберігача регулюється «Положенням про депозитарну діяльність», затвердженим рішенням ДКЦПФР від 17 жовтня 2006 року № 999.

3.3.2. Операції зберігачів

Згідно з п. 1 Розділу II «Положення про депозитарну діяльність», що затверджене рішенням ДКЦПФР від 17 жовтня 2006 р. № 999 депозитарні установи здійснюють депозитарну діяльність виключно щодо таких цінних паперів, що існують у бездокументарній формі за результатом їх розміщення у такій формі або переведення у таку форму шляхом знерухомлення:

- акцій;

- облігацій підприємств;

- облігацій місцевих позик;

- державних облігацій України;

- казначейських зобов'язань України;

- інвестиційних сертифікатів;

- іпотечних сертифікатів;

- іпотечних облігацій;

- сертифікатів фондів операцій з нерухомістю;

- інших цінних паперів за окремим рішенням ДКЦПФР.

Іншою значимою вимогою є те, що депозитарні установи здійснюють депозитарну діяльність тільки стосовно тих цінних паперів, яким Національним депозитарієм України призначений код цінних паперів відповідно до міжнародного стандарту ISO 6166 Цінні папери - Міжнародна система нумерування для ідентифікації цінних паперів.

Відповідно до п. 4 Розділу II «Положення про депозитарну діяльність» прямим учасникам Національної депозитарної системи (до них віднесені депозитарії, зберігачі, реєстратори власників іменних цінних паперів) заборонено здійснювати депозитарну діяльність щодо векселів та заставних. У п. 7 цього ж Положення встановлено, що депозитарним установам забороняється здійснювати депозитарну діяльність щодо цінних паперів, які розміщені в бездокументарній формі, якщо їх випуск не оформлений глобальним сертифікатом із обов'язковим його депонуванням у депозитарії.

Згідно з розділом III вищевказаного «Положення про депозитарну діяльність» основними функціями депозитарних установ є:

- зберігання цінних паперів (для зберігачів це такі операції, як приймання сертифікатів цінних паперів і свідоцтв про знерухомлення іменних цінних паперів, зберігання сертифікатів цінних паперів на пред'явника, зберігання свідоцтв про знерухомлення іменних цінних паперів, транспортування сертифікатів цінних паперів і свідоцтв про знерухомлення іменних цінних паперів, видача сертифікатів цінних паперів, які зберігалися депозитарною установою, перевірка сертифікатів цінних паперів на справжність (автентичність) і на наявність усіх установлених законодавством України реквізитів, інвентаризація сертифікатів цінних паперів і свідоцтв про знерухомлення іменних цінних паперів, інші операції, що можуть бути віднесені законодавством до функції зберігання цінних паперів);

- обслуговування обігу цінних паперів на рахунках у цінних паперах (це, по-перше, адміністративні операції - депозитарні операції з відкриття рахунків у цінних паперах, внесення змін до анкети рахунку, закриття рахунків у цінних паперах, зміни способу зберігання цінних паперів та інших змін, не пов'язаних зі зміною залишків цінних паперів на рахунках у цінних паперах, по-друге, це облікові операції - депозитарні операції з ведення рахунків у цінних паперах та відображення операцій з цінними паперами, наслідком яких є зміна кількості цінних паперів на рахунках у цінних паперах, встановлення або зняття обмежень щодо їх обігу, а також зміна місця зберігання (знаходження) депозитарних активів; до облікових операцій депозитарних установ належать операції зарахування, списання, переказу, переміщення цінних паперів, і по-третє, це інформаційні операції - депозитарні операції, наслідком яких є видача виписок і довідок з рахунку у цінних паперах та іншої інформації щодо операцій депонентів або клієнтів з рахунками у цінних паперах за запитами депонентів або клієнтів та інших осіб згідно з їх повноваженнями на отримання такої інформації;

- обслуговування операцій емітента щодо випущених ним цінних паперів (під ними розуміють викуп - придбання емітентом випущених ним цінних паперів для їх подальшого перепродажу, розповсюдження серед своїх працівників або анулювання; дроблення - зменшення номінальної вартості цінних паперів певного випуску з одночасним збільшенням їх кількості без зміни обсягу випуску; консолідацію - збільшення номінальної вартості цінних паперів певного випуску з одночасним зменшенням їх кількості без зміни обсягу випуску; конвертацію - обмін емітентом цінних паперів одного випуску на цінні папери іншого випуску згідно з умовами їх випуску; анулювання - сукупність дій емітента щодо припинення дії всіх прав, що надають цінні папери; погашення - сукупність дій емітента щодо припинення обігу цінних паперів та їх анулювання відповідно до умов випуску; операції, пов'язані зі зміною розміру статутного фонду акціонерного товариства; виплату емітентом доходів за випущеними ним цінними паперами; операції, пов'язані з реорганізацією; інші операції, що можуть бути віднесені відповідно до законодавства до функції обслуговування операцій емітента щодо випущених ним цінних паперів).

Кліринг та розрахунки за операціями щодо цінних паперів здійснює виключно депозитарій, який отримав ліцензію на провадження професійної діяльності на фондовому ринку - розрахунково-клірингової діяльності.