Висновки

Центральну функцію комплексного аналізу банківської діяльності, яку він виконує в банку, можна назвати пошук резервів підвищення ефективності функціонування на основі вивчення передового досвіду та досягнень науки і практики. Це дозволяє оптимізувати структуру активів та пасивів з метою максимізації прибутку банку.

При проведенні аналізу доходів та витрат комерційного банку необхідно мати аналітичні матеріали, які б дозволили отримати дійсну та повну інформацію про банк. Такою інформацією можуть бути: баланс банку, звіти про прибутки та збитки, фінансовий план тощо.

Незважаючи на те, що 60-70% доходу банку – це дохід від кредитних операцій, є ще такі основні показники, як прибутковість та ризики від кредитних операцій, якими потрібно правильно управляти. Тут все залежить від того яку політику обирає банк, наприклад, якщо політика банку це – значне покращення фінансового стану і різке підвищення прибутковості банку, то в даному випадку банк змушений притримуватись мінімальних показників ліквідності, тобто майже всі вільні кошти (ресурси) вкладати в активні операції (кредити) і восновному у більш ризикові кредити, тому що там значно більша плата за кредит.

В загальному видно, що ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» веде ефективну політику щодо зростання дохідності банку. Аналіз основних фінансово-економічних показників ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» показує, що протягом досліджуваного періоду була стійка тенденція до зростання усіх досліджуваних показників. Починаючи з 2008 року ефективна робота банку на ринку надання банківських послуг значно збільшила довіру до себе, що у свою чергу вплинуло на зростання величини банківських ресурсів. Також можна сказати про підвищення ефективності використання активів банку, трудових ресурсів. Ці усі чинники потягнули за собою різке зростання чистого прибутку.

Можна зробити висновок, що загальна оцінка доходів банку позитивна, оскільки протягом аналізованих років зростання фактичного обсягу доходів порівняно з планом відбулося за рахунок фактичної зміни процентних доходів та за рахунок фактичної зміни непроцентних доходів порівняно з планом.

За аналізований період доходи комерційного банку зросли і це відбулося завдяки зростанню процентних доходів, доходів від операцій з клієнтами та інших операційних доходів. Значно зменшилось надходження від торгівлі іноземною валютою на 2010 рік.

На 2010 рік частка процентних доходів збільшилась майже до 80%, у тому числі від наданих клієнтам кредитів відповідно з 67,16% до 75,69%. Питома вага доходів від торгівлі з іноземною валютою знизилась майже до 3%.

Можна зробити висновок, що ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» активізував роботу щодо одержання процентних доходів через оптимізацію свого кредитного портфеля.

За рахунок збільшення дохідних активів на 2009 і 2010 роки комерційний банк отримав додатково дохід. Зменшення середньої процентної ставки за дохідними активами істотно вплинуло на величину банківського доходу, він зменшився на 2009 рік, а на 2010 рік, навпаки, він збільшився.

Найвагомішим фактором зниження процентного доходу стали негативні зміни у структурі дохідних активів, що спричинило зменшення доходу банку порівняно з 2008 та 2009 роками.

Загальні витрати та кожні з видів витрат ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» мають тенденцію до зростання, причому у 2008 році більшу питому вагу займали непроцентні витрати, а вже у 2009 і 2010 роках – процентні. Таке зростання зумовлене розширенням сфери діяльності банку, зосередженням його на кредитній діяльності (зростання частки процентних витрат), наданням нових послуг тощо.

Отже, банк використав можливості з розширення розміщення коштів у дохідні активи, але зміни загального рівня процентної ставки грошового ринку та структури кредитного портфеля банку у бік «дешевих» або неризикових кредитів негативно вплинули на величину отриманого ним процентного доходу. Розроблення пропозицій щодо резервів зростання доходу для прийняття управлінського рішення про їх використання потребує детального вивчення причин зміни процентної ставки з урахуванням економічної ситуації в країні та менеджменту активів даного банку.

Для зростання дохідності ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» необхідно безперервно здійснювати аналіз доходів, який розкриває причини їх змін та дає змогу виявити резерви зростання прибутковості банківської діяльності, для збільшення якої необхідно:

• підвищувати процентні доходи, оптимально керуючи кредитним портфелем;

• збільшувати частку дохідних активів в обсязі загальних активів банку;

• забезпечувати зростання непроцентних доходів.

Отже, одержані результати свідчать про хорошу роботу керівників та колективу банку, що сприяє збільшенню рейтингу ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» на ринку надання банківських послуг.