3.2 Резерви щодо зростання доходів та зменшення витрат пат «брокбізнесбанк»

Перш за все визначимо слабкі сторони в діяльності комерційного банку. Так, одним із резервів покращення діяльності ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» є збільшення комісій від кредитних операцій, щоб збільшити дохідність цих операцій, для того потрібно знизити відсоткову ставку по кредиту і добавити комісію, основне щоб дохідність операції не зменшувалась. Комісія банку можу бути, як одноразовою, так і щомісячною, щоквартальною, щорічною та ін.

Висока вартість кредитних ресурсів банківської системи робить їх важкодоступними і обмежує попит на них з боку окремих суб’єктів господарювання. Тому проблема, з якою стикається даний банк - це збільшити відсоток погашення позик, оскільки банк протягом аналізованого періоду збільшує частку наданих кредитів. Тому, щоб ці кредити погашались вчасно банк має здійснювати жорсткий контроль і покращити внаслідок цього свою політику. контролювати розміщення кредитних вкладень по мірі їх ризику, форм забезпечення повернення позик, рівню прибутковості.

Висока вартість кредитів зумовлена такими чинниками: відсоткові ставки змушені перекривати ризик неповернення кредитів, компенсувати адміністративні витрати та бути використаними для фінансування заходів з пом’якшення таких ризиків тощо.

Але як відомо в умовах високої інфляції, яка існує на даний момент в країні, можливості зростання доходів обмежені за рахунок процентів за наданими кредитами, тому банк збільшив комісійні доходи від операцій з гарантіями та акредитивами, та операцій з цінними паперами, тобто розширив спектр інших нетрадиційних операцій.

Загалом відбувається зменшення непроцентних доходів. Для цього АБ «Київська Русь» повинен збільшити частку дохідних активів, тобто тих, що приносять дохід, у сумарних активах, оскільки вони не відповідають оптимальному значенню. Одним із резервів покращення дохідних активів є збільшення надання кредитів іншим кредитним установам.

Спеціальні резерви формуються банком за несплаченими нарахованими доходами – якщо вони прострочені на строк, більший 31 дня, або є сумнівними.

Відповідно до положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, банк сформував резерв під всю суму нарахованих сумнівних та прострочених на строк, більший 31 дня, доходів за кредитними операціями.

Основною рекомендацією щодо вдосконалення процесу оцінки доходів в ПАТ «БРОКБІЗНЕСБАНК» та його покращення будуть рекомендації з організації більш глибокого аналізу структури та складу дохідних активів та якості кредитних вкладень та ефективності використання фінансових ресурсів.

Згідно проведеного аналізу витрат, можна відмітити, що значну частину витрат банку становлять непроцентні витрати, тому банку потрібно зменшувати ті витрати, які мають значну частку в обсязі непроцентних витрат, але робити це необхідно без шкоди для своєї діяльності. Так, недоцільно занадто скорочувати загальні адміністративні витрати та витрати на персонал, оскільки надмірне скорочення статей таких витрат може негативно вплинути на якість обслуговування клієнтів, а потрібно зосередити зусилля на зменшенні штрафів, пені, непередбачених витрат. пошук дешевих коштів на фінансових ринках;