Тема 7. Договор банковского счета. Формы безналичных расчетов в хозяйственном обороте Украины.

1. Понятие, признаки, элементы договора банковского счета. Правовая природа банковского счета.

2. Обязательства сторон по договору банковского счета. Содержание договора банковского счета.

3. Виды банковских счетов.

4. Порядок открытия счета. Порядок закрытия счета. Списание средств с банковского счета. Арест средств на банковском счету.

5. Правовая природа и форма банковских расчетов.

6. Правовое регулирование и формы международных расчетов.

Темы докладов и рефератов.

1. Развитие законодательства о банковских счетах.

2. Особенности процедуры списания средств со счета.

3. Особенности процедуры приостановления операций по счетам.

4. Особенности процедуры ареста счетов.

5. Правовое регулирование безналичных расчетов с использованием пластиковых карточек.

6. Банковская гарантия в зарубежном законодательстве.

7. Правовая природа безналичных денег.

Задания по теме 7.

1. Составьте таблицу (схему) «Ответственность банка в расчетных отношениях с клиентами».

2. Изобразите схематично:

• расчеты с использованием аккредитивов;

• расчеты с помощью чеков;

• платежного требования-поручения;

3. Разработайте правила - рекомендации по бесспорному списанию денежных средств с гривневых и валютных счетов субъектов предпринимательской деятельности.

4. Разработайте правила - рекомендации относительно бесспорного списания денежных средств в национальной и иностранной валюте с корреспондентских счетов коммерческих банков.

5. Составьте таблицу «Документы, необходимые для открытия счетов различным субъектам права».

6. Составьте алгоритм действий работника банка, открывающего счет.

Задача 1. В Донецкое региональное управление Акционерного коммерческого банка «X» обратилось предприятие «А» с заявлением об открытии текущего (расчетного) счета. К заявлению об открытии счета прилагались все необходимые для формирования юридического дела документы. Несмотря на то, что все предъявляемые документы соответствовали требованиям Инструкции НБУ № 3, Банк отказывался от заключения договора на расчетно-кассовое обслуживание.

Правомерны ли действия Банка?

Задача 2. Частное предприятие предъявило в учреждение банка, обслуживающего текущий счет его должника, платежное требование о бесспорном списании суммы денежных средств на основании признанной должником претензии. Копия претензия и ответ на претензию прилагались к платежному требованию. Банк должника возвратил документы на бесспорное списание денежных средств без исполнения, мотивируя свой отказ тем, что предъявленный ответ на претензию не соответствует требованиям АПК.

Дайте мотивированное заключение относительно изложенной ситуации. Что вы посоветуете взыскателю?

Задача 3. Клиент Акционерного Коммерческого Банка «X» в течение операционного дня банка передал банку для исполнения платежное поручение на перечисление в бюджет подлежащую к уплате сумму налога на прибыль. Работники Банка, проверив правильность заполнения платежного поручения, проставили на соответствующем экземпляре платежного документа отметку Банка о принятии к исполнению. Однако фактически денежные средства были списаны со счета Клиента только через четыре дня.

Какие санкции могут быть применены к Банку за нарушение норматива пробега платежных документов со стороны Клиента и со стороны налоговых органов?

Задача 4. 12 мая 1996 года Предприятие «МехТех» подало в Коммерческий Банк «V» поручение на осуществление перевода денежных средств в иностранной валюте на счет нерезидента за поставленные товары. Фактическое списание иностранной валюты с валютного счета ООО «МехТех» было произведено только 22.05.96г. В результате задержки платежа иностранный партнер ООО «МехТех» выставил штрафные санкции.

Дайте юридическую консультацию ООО «МехТех».

Задача 5. Во время проведения плановой проверки по вопросам полноты и своевременности уплаты налогов органами налоговой службы было установлено, что в третьем квартале 1998 года Донецкий филиал КБ «А» оказывал своим клиентам консультационные услуги без уплаты налога на добавленную стоимость. Представители банка утверждали, что оказание консультационных услуг, как и все банковские операции, перечисленные в ст. З Закона Украины «О банках и банковской деятельности» не являются объектом налогообложения НДС.

Дайте правовую оценку позиции представителей Коммерческого Банка.

Тесты.

1. Установите соответствие между понятиями.

1) Расчетный документ, в соответствии с которым плательщик дает указание своему банку перечислить указанную в нем сумму получателю средств;

2) Расчетный документ, который содержит письменное поручение владельца счета банку-эмитенту, в котором открыт его счет, уплатить держателю данного документа указанную в нем сумму;

3) Расчетный документ, который содержит требование взыскателя или при договорном списании получателя средств банку, который обслуживает плательщика, осуществить без согласования с плательщиком перевод определенной суммы средств;

4) Комбинированный расчетный документ, состоящий из двух частей: требования получателя средств непосредственно к плательщику об уплате определенной суммы и поручение плательщика своему банку перечислить данные денежные средства;

5) Форма расчета, по которой банк-эмитент по поручению своего клиента обязуется выполнить платеж третьему лицу или поручает другому банку осуществить этот платеж.

А) аккредитив;

Б) платежное требование-поручение;

В) платежное поручение;

Г) чек;

Д) платежное требование.

2. Банки открывают текущие счета СПД в течение:

а) 5 дней после получения полного пакета документов для открытия счета;

б) 10 дней после получения полного пакета документов для открытия счета;

в) 15 дней после получения полного пакета документов для открытия счета;

г) месяца после получения полного пакета документов для открытия счета;

д) 30 календарных дней после получения полного пакета документов для открытия счета.

3. Законодатель устанавливает ограничения по количеству счетов для юридических лиц, осуществляющих совместную деятельность без создания юридического лица.

А) да;

Б) нет.

4. Юридическим лицам не разрешается получать сдачу с суммы чека наличностью.

А) да;

Б) нет.

5. Физические лица могут получать сдачу с суммы чека наличностью, если она не превышает ………% от суммы чека.

6. Установите соответствие между понятиями.

1) Плательщик, который обратился в банк для открытия аккредитива;

2) банк плательщика, который открывает аккредитив;

3) Юридическое лицо, в пользу которого выставляется аккредитив;

4) Банк бенефициара или банк, который по поручению банка плательщика выполняет аккредитив.

А) исполняющий банк;

Б) заявитель аккредитива;

В) банк-эмитент;

Г) бенефициар.

7. Аккредитив, оплата по которому, в случае временного отсутствия средств на счете плательщика, гарантируется банком-эмитентом, называется…………….

8. Аккредитив, для осуществления платежей по которому заблаговременно бронируются средства плательщика в полной сумме на отдельном счете в банке-эмитенте или исполняющем банке, называется………………

9. Ислючите пункты, не имеющие отношения к данной теме.

Документами, которые подаются для открытия текущего счета, являются:

А) заявление установленного образца;

Б) нотариально заверенные устав и учредительный договор;

В) справка об аудиторской проверке;

Г) копии документов, подтверждающие платежеспособность клиента;

Д) копия документа, подтверждающего взятие на налоговый учет.

10. Проведение депозитных операций на депозитном счете запрещается.

А) да;

Б) нет.

11. Банковские расчеты осуществляются в ……………… и ………….. формах согласно правилам, установленными НПА НБУ.

12.Банки открывают счета юридическим и физическим лицам, филиалам, представительствам, отделениям и другим структурным подразделениям предприятий.

А) да;

Б) нет.

13. Для формирования уставного фонда хозяйственного общества клиент может открыть:

а) только один счет;

б) количество счетов не ограничено;

в) законодательно этот вопрос не урегулирован;

г) для этих целей счет не открывается;

д) 2 счета.

14. Физическим лицам – нерезидентам, которые временно пребывают на территории Украины, счет открывается на срок ………………

15. Днем открытия счета считается дата, указанная в ………………………….

16. В случае смерти физического лица – СПД его права и обязанности по распоряжению средствами на счетах переходят к наследникам в соответствии с действующим законодательством.

А) да;

Б) нет.

17.Текущие счета открываются физическим лицам:

а) резидентам – гражданам Украины;

б) нерезидентам – гражданам Украины, которые постоянно проживают за пределами Украины;

в) нерезидентам – иностранцам, которые временно пребывают на территории Украины сроком до 1 года;

г) нерезидентам – лицам без гражданства независимо от срока пребывания на территории Украины;

д) резидентам – иностранцам и лицам без гражданства, которые получили свидетельство на проживание в Украине.

18. Депозитные счета открываются физическим лицам:

а) резидентам – гражданам Украины;

б) нерезидентам – гражданам Украины, которые постоянно проживают за пределами Украины;

в) нерезидентам – иностранцам, которые временно пребывают на территории Украины сроком до 1 года;

г) нерезидентам – лицам без гражданства независимо от срока пребывания на территории Украины;

д) резидентам – иностранцам и лицам без гражданства, которые получили свидетельство на проживание в Украине.

19. Исключите пункты, не имеющие отношения к данной теме.

Для открытия текущего счета в иностранной валюте в том же банке, где открыт текущий счет в национальной валюте, подаются следующие документы:

А) заявление об открытии счета;

Б)карточка с образцами подписей;

В) копия заверенного устава;

Г) копия свидетельства о государственной регистрации;

Д) копия документа, подтверждающего взятие предприятия на налоговый учет.

20.В случае закрытия счета учреждение банка сообщает об этом в соответствующий орган государственной налоговой службы в течение:

а) 3-х дней со дня закрытия счета;

б) 5-ти дней со дня закрытия счета;

в) 10-ти дней со дня закрытия счета;

г) месяца со дня закрытия счета.

21. Датой закрытия текущего счета является следующий после проведения последней операции по этому счету день.

А) да;

Б) нет.

22. Для открытия текущего счета в национальной валюте специализированным учреждением ООН подаются:

А) заявление об открытии счета;

Б)карточка с образцами подписей;

В) копия заверенного устава;

Г) копия свидетельства о государственной регистрации;

Д) копия документа, подтверждающего взятие предприятия на налоговый учет.

23.Установите соответствие.

А) заработная плата;

Б) арендная плата за найм жилого помещения;

В) выплаты страховых сумм;

Г)наличные средства;

Д) пенсии;

Е) средства с собственного текущего счета.

1) на текущие счета в национальной валюте физических лиц-резидентов начисляются:

2) на депозитные счета физических лиц-нерезидентов начисляются:

24. Основаниями закрытия текущего счета являются:

а) заявление собственника;

б) в случае смерти клиента - физического лица;

в) решение органа, на который возложены функции ликвидатора;

г) соответствующее решение хозяйственного суда о ликвидации;

д) условия, предусмотренные в договоре.

25. Осуществление банком по поручению клиента операций с расчетными и сопроводительными документами с целью получения платежа или передачи расчетных документов и/ или сопроводительных документов против платежа - ……………….

26. Осуществление банком по поручению клиента операций с расчетными и сопроводительными документами с целью получения платежа или передачи расчетных документов и/ или сопроводительных документов против платежа – это

а) инкассо;

б) аккредитив;

в) платежное требование;

г) платежное поручение;

д) вексель.

27.Установите соответствие.

1) ненадлежащий получатель;

2) ненадлежащий плательщик;

3) ненадлежащий взыскатель.

А) лицо, со счета которого осуществлено ошибочное списание средств;

Б) лицо, которое не имеет законных оснований для инициирования перевода денег со счета плательщика;

В) лицо, которое не имеет законных оснований на получение от плательщика средств.

28. Каким образом соотносятся понятия «рабочий день», «операционный день», «операционное время».

А) эти понятия идентичны;

Б) понятия рабочий день и операционный день идентичны и включают в себя понятие операционное время;

В) понятие операционный день включает понятие операционное время, а понятие рабочий день включает понятие операционный день;

Г) понятие операционное время включает понятие операционный день, а понятие рабочий день включает понятие операционный день;

Д) это самостоятельные понятия.

29. Меры по осуществлению ареста средств выполняются банком немедленно после получения решения (определения) суда, санкционированного прокурором постановления следователя, постановления государственного исполнителя.

А) да;

Б) нет.

30.Если в банк поступило несколько решений суда, постановлений государственного исполнителя, санкционированных прокурором постановлений следователя, то банк выполняет их в порядке ………………….

31. Списание средств со счета плательщика для их перевода на специальный счет осуществляется на основании:

а) платежного требования;

б) с помощью инкассо;

в) платежного поручения;

г) мемориального ордера;

д) специальных расчетных документов.

32. После отмены ареста банк переводит средства со специального счета на счет клиента:

а) не позднее следующего дня;

б) в течение 2 дней;

в) в течение 3-х дней;

г) немедленно;

д) в течение 10 дней.

Контрольные вопросы.

Когда денежное обязательство считается исполненным (в момент списания средств со счета плательщика, списания средств с корреспондентского счета банка плательщика, в момент зачисления средств на корреспондентский счет банка получателя и т.д.). Обоснуйте свой ответ.

Перечислите и дайте краткую характеристику формам безналичных расчетов на территории Украины.

Назовите основные реквизиты платежного документа.

Перечислите основные права и обязанности банка по различным формам расчетов. Ответственность банка в расчетных правоотношениях.

Расчеты по инкассо, документарные аккредитивы и банковские переводы: краткая характеристика.

Раскройте понятие договора банковского счета.

Виды банковских счетов.