4 Расчёт сметной стоимости строительства электролизного цеха

4.1 Расчёт потребности в оборотных средствах

Исходные данные:

– время нахождения оборотных средств в производственных запасах, полуфабрикатах собственного изготовления и готовой продукции на складе T_об.зап, дни 80;

– время нахождения оборотных средств в незавершённом производстве и расходах будущих периодов T_об.нзп, дни 12;

– время нахождения оборотных средств в дебиторской задолженности T_об.деб, дни 40;

– время нахождения оборотных средств в денежных средствах в кассе предприятия и на расчётном счёте в банке T_об.ден, дни 8.

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств определяется по формуле:

, (9)

где K_об.i – коэффициент оборачиваемости i-й группы оборотных средств;

T_пер – продолжительность рассматриваемого периода, дни;

T_об.i – время нахождения оборотных средств на i-й стадии кругооборота, дни.

Продолжительность периода оборачиваемости оборотных средств принимается в данном расчёте равной одному году:

T_пер = 365 дней.

Коэффициенты оборачиваемости групп оборотных средств:

K_об.зап = 6,08;

K_об.нзп = 18,25;

K_об.деб = 7,30;

K_об.ден = 91,25.

Сумма оборотных средств на каждой стадии кругооборота определяется по формуле:

, (10)

где ОС_i – сумма оборотных средств на i-й стадии кругооборота, млн руб.;

РП – годовой объём реализованной продукции, млн руб.;

K_об.i – коэффициент оборачиваемости i-й группы оборотных средств.

Годовой объём выручки от реализации продукции определяется по формуле:

, (11)

где РП – годовой объём выручки от реализации продукции, руб.;

Ц – оптовая цена единицы продукции, руб./т;

B – годовой объём производства продукции в натуральном выражении, т.

Оптовая цена единицы продукции определяется исходя из базовой себестоимости единицы продукции и целевой рентабельности продукции, принятой равной 24 %:

Ц = 63542,58 ∙ 1,24 = 78792,79 руб./т.

Годовой объём выручки от реализации продукции:

РП = 78792,79 ∙ 252000 ∙ 10⁻⁶ = 19855,784 млн руб.

Сумма оборотных средств на каждой стадии кругооборота составит по формуле (10):

ОС_зап = 3263,964 млн руб;

ОС_нзп = 1087,988 млн руб;

ОС_деб = 2719,970 млн руб;

ОС_ден = 217,598 млн руб.

Тогда общая потребность в оборотных средствах составит:

ОС = 7289,521 млн руб.

Результаты расчётов структуры оборотных средств сведены в таблицу 12.

Таблица 12 – Структура оборотных средств проектируемого цеха по производству алюминия-сырца

Классификация оборотных средств	Группы оборотных средств (стадии кругооборота)	Время оборота оборотных средств, дни	Коэффициент оборачива­емости, об./год	Сумма оборотных средств на данной стадии кругооборота, млн руб.
Нормируемые оборотные средства	Производственные запасы	60	6,08	3263,964
	Незавершённое производство	20	18,25	1087,988
Ненормируемые оборотные средства	Дебиторская задолженность	50	7,30	2719,970
	Денежные средства на расчётном счёте и в кассе предприятия	4	91,25	217,598
Итого общая потребность в оборотных средствах				7289,521