2.1.3. Визначення резервів росту обсягів виробництва методом відносних різниць
Q = r * *N * T * ППс-г
1. Розрахунок обсягу виробництва у звітному році
∆Q = Q0 * %/100
2. Розрахунок абсолютного відхилення по обсягу випуску продукції
∆Q = Q1 – Q0
Процентне значення впливу кожного з факторів
∆Q r% = ∆r% - 100%
∆Q N% = ∆ N% - ∆r%
∆Q T % = ∆T% - ∆ N%
∆QППс-г %= ∆Q% -∆T%
Перевірка: : Σ ∆Q% = ∆Q%
4. Вартісний вплив кожного з факторів
∆Q r = ∆Q r% * ∆Q / ∆Q%
∆Q N = ∆Q N% * ∆Q/ ∆Q%
∆Q T = ∆Q T % *∆Q /∆Q%
∆QППс-г = ∆QППс-г % * ∆Q /∆Q%
Перевірка: : Σ ∆Q = ∆Q
Таблиця 2.1.2. Вихідні дані
№ п/п |
Показники |
Відношення до 2005 року |
1 |
Середньоспискова чисельність робітників |
25,2 |
2 |
Загальне число відроблених люд.-дн. |
26,1 |
3 |
Загальне число відроблених люд.-год. |
26,8 |
4 |
Обсяг випуску продукції тис. грн. |
122,3 |
5 |
Опсяг випуску продукції в базовому |
1198,7 |
1. ∆Q = 1198,7*122,3/100 = 1466 тис.грн.
2. ∆Q =1466-1198,7=267,3 тис.грн.
3. ∆Q r% = 25,2-100=-74,8%
∆Q N% = 26,1-25,2=0,9%
∆Q T % = 26,8-26,1=0,7%
∆QППс-г %= 122,3-26,8=95,5%
Перевірка: -74,8+0,9+0,7+95,5=22,3
267,3/1198,7*100=22,3%
4. ∆Q r = 267,3*(-74,8)/22,3=-896,6 тис.грн.
∆Q N = 267,3*0,9/22,3=10,8 тис.грн.
∆Q T = 267,3*0,7/22,3=8,4 тис.грн.
∆Q ППс-г =267,3*95,5/22,3=1144,7 тис.грн.
Перевірка: (-896,6)+10,8+8,4+1144,7=267,3 тис.грн.
Висновок: Отже, за даними розрахунків можна зробити висновок, що резервом зростання обсягу випуску продукції є чисельність робітників. Сума резерву становить 896,6 тис.грн.
2.2.Аналіз ефективності використання трудових ресурсів на підприємстві
Таблиця 2.2.1. Вихідні дані
№ |
Показники |
2005 |
2006 |
2007 |
1 |
Обсяг виробництва продукції, тис.грн. |
1198,7 |
840,9 |
1465,6 |
2 |
Чисельність працівників, осіб |
170 |
119 |
42 |
3 |
В тому числі виробничий персонал |
145 |
101 |
38 |
|
з них робітники |
131 |
92 |
33 |
|
спеціалісти |
9 |
6 |
2 |
|
молодший обслуговуючий персонал |
5 |
3 |
2 |
4 |
Невиробничий персонал |
25 |
18 |
5 |
5 |
Прийнято на роботу всього чоловік |
67 |
28 |
72 |
6 |
Звільнено з роботи всього |
65 |
158 |
44 |
7 |
за власним бажанням, звільнено за прогул та інші порушення трудової дисципліни, невідповідність займаній посаді |
|
158 |
9 |
8 |
Неявки на роботу днів всього |
5768 |
4157 |
1729 |
9 |
Щорічні відпустки |
3967 |
3495 |
1154 |
10 |
Тимчасова непрацездатність |
1741 |
662 |
575 |
11 |
Навчальні відпустки та інші неявки, передбачені законодавствам |
60 |
|
|
12 |
Фонд оплати праці працівників,тис.грн. |
629,8 |
492,9 |
255,5 |
13 |
Фонд оплати праці робітників, тис.грн. |
484,9 |
379,5 |
196,7 |
Таблиця 2.2.2. Структурно-динамічний аналіз забезпеченості підприємства робочою силою
Показники |
2005 |
2006 |
2007 |
Відхилення |
||||||
від 2005 |
від 2006 |
|||||||||
абс. |
Пв |
абс. |
Пв |
абс. |
Пв |
абс. |
відн. |
абс. |
відн |
|
Сеоредньоспискова чисельність персоналу |
170 |
100 |
119 |
100 |
42 |
100 |
-128 |
-75,29 |
-77 |
-64,71 |
Чисельність виробничого персоналу: |
145 |
85,29 |
101 |
84,87 |
37 |
90,48 |
-107 |
-73,79 |
-63 |
-62,38 |
робітники |
131 |
77,06 |
92 |
77,31 |
33 |
78,57 |
-98 |
-74,81 |
-59 |
-64,13 |
спеціалісти |
9 |
5,29 |
6 |
5,04 |
2 |
4,76 |
-7 |
-77,78 |
-4 |
-66,67 |
молодший обслуговуючий персонал |
5 |
2,94 |
3 |
2,52 |
2 |
4,76 |
-3 |
-60 |
-1 |
-33,33 |
Чисельність невиробничого персоналу |
25 |
14,71 |
18 |
15,13 |
5 |
11,90 |
-20 |
-80 |
-13 |
-72,22 |
Рис.2.2.1. Аналіз питомої ваги робітників, спеціалістів та молодшого обслуговуючого персоналу у чисельності виробничого персоналу за 2005 рік.
Висновок: Отже, найбільшу питому вагу в чисельності виробничого персоналу становлять робітники (90,3%), а найменшу – молодший обслуговуючий персонал (3,5%).
Рис.2.2.2. Аналіз питомої ваги робітників, спеціалістів та молодшого обслуговуючого персоналу у чисельності виробничого персоналу за 2006 рік.
Висновок: Отже, найбільшу питому вагу в чисельності виробничого персоналу становлять робітники (91%), а найменшу – молодший обслуговуючий персонал (2,97%).
Рис.2.2.3. Аналіз питомої ваги робітників, спеціалістів та молодшого обслуговуючого персоналу у чисельності виробничого персоналу за 2007 рік.
Висновок: Отже, найбільшу питому вагу в чисельності виробничого персоналу становлять робітники (89,2%), а найменшу – молодший обслуговуючий персонал (5,4%) і спеціалісти (5,4%).
Рис.2.2.4.Питома вага виробничого і невиробничого персоналу
Висновок: Проаналізувавши питому вагу виробничого і невиробничого персоналу, можна зробити висновок, що найбільшу питому вагу у загальній структурі персоналу займає виробничий персонал. Найбільшу питому вагу у структурі персоналу виробничий персонал становив у 2007 році (90,48%), а найменшу - у 2006 (84,87%). Чіткої тенденції до зростання питомої ваги виробничого персоналу у загальній структурі персоналу не простежується.
Таблиця 2.2.3.Аналіз руху та плинності кадрів
Показники |
2005 |
2006 |
2007 |
Відхилення |
|||
від 2005 |
від 2006 |
||||||
абс. |
відн. |
абс. |
відн. |
||||
Середньоспискова чисельність працівників |
170 |
119 |
42 |
-128 |
-75,29 |
-77 |
-64,71 |
Чисельність прийнятих |
67 |
28 |
72 |
5 |
7,46 |
44 |
157,14 |
Чисельність звільнених |
65 |
158 |
44 |
-21 |
-32,31 |
-114 |
-72,15 |
за власним бажанням, звільнено за прогул та інші порушення трудової дисципліни, невідповідність займаній посаді |
65 |
158 |
9 |
-56 |
-86,15 |
-149 |
-94,30 |
Коефіцієнт обороту по прийому |
0,394 |
0,235 |
1,71 |
|
|
|
|
Коефіцієнт обороту по звільненню |
0,382 |
1,328 |
1,05 |
|
|
|
|
Коефіцієнт плинності кадрів |
0,382 |
1,328 |
0,214 |
|
|
|
|
Рис.2.2.5. Динаміка коефіцієнтів руху та плинності кадрів
Висновок: Коефіцієнт обороту по прийому найменшим був у 2006 році (0,235), а найбільшим у 2007 році (1,71). Чіткої тенденції до зростання чи зниження коефіцієнта не виявлено. Коефіцієнт обороту по звільненню найбільшим був у 2006 році (1,328), а найменшим у 2005 (0,382). Чіткої тенденції до зростання чи зниження коефіцієнта не виявлено. Коефіцієнт плинності кадрів найбільшим був у 2006 році (1,328), а найменшим у 2007 році (0,214). Чіткої тенденції до зростання чи зниження коефіцієнта не виявлено.
Таблиця 2.2.4. Аналіз використання робочого часу
Показники |
2005 |
2006 |
2007 |
Відхилення |
|
від 2005 |
від 2006 |
||||
Календарний фонд часу |
365 |
365 |
365 |
0 |
0 |
Вихідні та святкові дні |
114 |
114 |
114 |
0 |
0 |
Максимально можливий фонд робочого часу |
251 |
251 |
251 |
0 |
0 |
Табельний фонд робочого часу |
227,7 |
221,6 |
223,5 |
-4,2 |
1,9 |
Корисний фонд робочого часу |
217,1 |
216 |
209,8 |
-7,3 |
-6,2 |
Середня кількість днів відроблених протягом року |
217,1 |
216 |
209,8 |
-7,3 |
-6,2 |
Коефіцієнт використання календарного фонду часу |
0,595 |
0,592 |
0,575 |
-0,020 |
-0,017 |
Коефіцієнт використання максимально можливого фонду часу |
0,865 |
0,861 |
0,836 |
-0,029 |
-0,025 |
Коефіцієнт використання табельного фонду часу |
0,953 |
0,975 |
0,939 |
-0,015 |
-0,036 |
Рис.2.2.6. Динаміка коефіцієнтів використання робочого часу
Висновок: Проаналізувавши динаміку коефіцієнтів використання робочого часу можна зробити висновок, що коефіцієнт використання календарного часу максимальним був у 2005 році (0,595), а мінімальним – у 2007 році (0,575). Простежується чітка тенденція до зниження коефіцієнта використання календарного часу у 2007 році порівняно з 2006 і в 2006 порівняно з 2005 роком. Коефіцієнт використання максимально можливого фонду часу максимальним був у 2005 році (0,865), а мінімальним у 2007 році (0,836). Простежується чітка тенденція до зниження коефіцієнта використання максимально можливого фонду часу у 2007 році порівняно з 2006 і в 2006 порівняно з 2005 роком. Коефіцієнт використання табельного фонду часу максимальним був у 2006 році (0,975), а мінімальним у 2007 році (0,939). Чіткої тенденції до зростання чи зниження коефіцієнта не простежується.
Таблиця 2.2.5. Аналіз динаміки продуктивності праці
Показник |
2005 |
2006 |
2007 |
Відхилення |
|||
від 2005 |
від 2006 |
||||||
абс. |
відн. |
абс. |
відн. |
||||
Обсяг випуску продукції, тис.грн. |
1198,7 |
840,9 |
1466 |
266,9 |
22,3 |
624,7 |
74,3 |
Чисельність персоналу, осіб |
170 |
119 |
42 |
-128 |
-75,3 |
-77 |
-64,7 |
Середніьорічна продуктивність праці працівників, тис.грн./особу |
7,05 |
7,07 |
34,90 |
27,85 |
394,9 |
27,83 |
393,8 |
Чисельність робітників |
131 |
92 |
33 |
-98 |
-74,8 |
-59 |
-64,1 |
Середньорічна продуктивність праці робітника, тис.грн./особу |
9,15 |
9,14 |
44,41 |
35,3 |
385,4 |
35,3 |
385,9 |
Питома вага робітників в чисельності працюючих, % |
77,06 |
77,31 |
78,57 |
1,5 |
2,0 |
1,3 |
1,6 |
Середнє число днів відпрацьованих одним робітником протягом року |
247,37 |
235,28 |
249,30 |
1,9 |
0,8 |
14,0 |
6,0 |
Середньоденна продуктивність праці робітника, тис.грн./особу |
0,037 |
0,039 |
0,178 |
0,14 |
381,6 |
0,14 |
358,6 |
Середня тривалість робочого дня, год. |
8 |
7,8 |
8,2 |
0,2 |
2,5 |
0,4 |
5,1 |
Середньогодинна продуктивність праці робітника, тис.грн./особу |
0,0046 |
0,0050 |
0,0211 |
0,02 |
357,0 |
0,02 |
324,3 |
Рис.2.2.7. Порівняння продуктивності праці працівників і робітників
Висновок: Провівши аналіз середньорічної продуктивності праці працівників і робітників на підприємстві можна зробити висновок , що продуктивність праці досить стрімко зросла у 2007 році порівняно з 2005 і 2006 роками. Продуктивність праці робітників є вищою ніж продуктивність праці працівників.
Таблиця 2.2.6 Факторний аналіз продуктивності праці
Фактори |
Методика розрахунку |
Результат |
І ППR =Пв*ППr |
|
|
1.1.∆ ППR |
ППR1-ППR0=34,9-7,05 |
27,85 |
1.2.∆ ППRпв |
( Пв1 - Пв) * Ппrо = (0,7857-0,7706 )*9,15 |
0,138 |
1.3. ∆ ППRппr |
Пв1 (ППr1 - ППrо) = 0,7857*(44,41-9,15) |
27,7 |
Перевірка |
∆ППR = ∆ППRпв + ППR ппr = 0,138+27,7 |
27,85 |
ІІ ППr = N*T*ППс-г |
|
|
∆ ППr |
ППr1- Ппro = 44,41-9,15 |
35,26 |
2.1.∆ ППr n |
( N1 - No )* To*ППс-го= (256,32-247,37)*8*0,0046 |
0,33 |
2.2. ∆ ППr t |
N1 ( T1-To ) * ППс-го = 256,32*(8,2-8)*0,0046 |
0,24 |
2.3. ∆ ППr ппс-г |
N1*T1*( ППс-г1-ППс-го) =256,32*8,2*(0,0211-0,0046) |
34,7 |
Перевірка |
∆ППr = ∆ППr n + ∆ППr t + ППr ппс-г = 0,33+0,24+34,7 |
35,26 |
Висновок: Резервів зростання продуктивності праці не виявлено.
Таблиця 2.2.7. Факторний аналіз обсягу виробництва
Фактори |
Методика розрахунку |
Результат |
1. Q = R*ППR |
|
|
1.1.∆ Q |
Q1-Qo = 1465,6-1198,7 |
266,9 |
1.2. ∆ Q R |
( R1-Ro ) *ППRo = (42-170)*7,05 |
-902,4 |
1.3. ∆ Q ППR |
R1*(ППR1- ППR0 ) =42*(34,9-7,05) |
1169,7 |
Перевірка |
∆Q = ∆QR + ∆QППR = -902,4+1169,7 |
267,3 |
1.3.1. ∆ Q пв |
∆ ППRпв *R1 = 0,138*42 |
5,79 |
1.3.2. ∆ Q ППRппr |
∆ ППRппr * R1 =27,7*42 |
1163,4 |
Перевірка: |
∆ Q ППR=∆ Q пв+∆ Q ППRппr=1163,4+5,79 |
1169,2 |
1.3.2.1. ∆ Q n |
∆ ППrn * r1= 0,33*33 |
10,89 |
1.3.2.2. ∆ Q t |
∆ ППr t * r1 = 0,24*33 |
7,92 |
1.3.2.3. ∆ Q ппс-г |
∆ ППr ппс-г * r1 = 34,7*33 |
1145,1 |
Перевірка |
∆QППR=∆QППRпв + ∆Qn Qt + Q ппс-г =5,79 10,89+7,92+1145,1 |
1163,91 |
Висновок: Резервом зростання обсягу виробництв продукції є чисельність працівників. Сума резерву становить 902,4 тис.грн.