1.3 Предварительный технико-экономический анализ проекта создания аэис на предприятии

Одним из важных вопросов в процессе создания АЭИС является вопрос обоснования проектных решений. В процессе подготовки обоснования могут использоваться формализованные или неформализованные методики мнения экспертов с учетом сформулированных целей, которые должны быть достигнуты в результате внедрения средств автоматизации.

Одним из вариантов подготовки обоснования для принятия проектных решений является вариант, который предусматривает взаимосвязь финансовых показателей с показателями производительности труда.

Как правило, такое обоснование должно выполняться, если в качестве одной из целей проекта указано улучшение финансовых показателей. Улучшение финансовых показателей может рассматриваться применительно к предприятию в целом, к части подразделения предприятия, деятельность которых планируется автоматизировать.

Цель предварительного технико-экономического анализа (ТЭА) проекта создания АЭИС – оценка условий, при которых создание автоматизированной системы будет экономически целесообразным. В данном случае условия должны включать:

1. оценку допустимых финансовых затрат на создание автоматизированного рабочего места (АРМ) в заданном подразделении (S_доп); финансовые затраты на создание АРМ не должны превысить S_доп;

2. оценку финансовых затрат на обработку данных в период эксплуатации АЭИС (S_{э, доп}); общие финансовые затраты на обработку данных на каждом АРМ не должны превышать S_{э, доп};

3. оценку величины повышения производительности труда сотрудников, занятых обработкой экономической информации ( ); планируемое повышение производительности труда должно быть не менее ;

4. период компенсации затрат на создание АЭИС (срок окупаемости капитальных затрат лет).

1.3.1 Оценка затрат времени на обработку экономической информации

Затраты времени на обработку экономической информации в подразделениях можно оценить по формуле:

,

где - объем выходных данных;

- объем входных данных;

- заданные нормативы (табл. 1.5.).

Таблица 1.5. – Нормативы

, символов/час	, символов/час
250	250

Данные о составе участников бизнес-процесса, а также обобщенные данные о количественных характеристиках информационных потоков представлены в таблице 1.4.

На основе данных таблицы 1.4. получим:

T_УН = 16500/250 + 245550/250 = 1048,2 час.,

T_УВР = 27000/250 + 131850/250 = 635,4 час.

1.3.2 Определение количества сотрудников

Определение количества сотрудников, занятых обработкой ЭИ в существующей ЭИС:

,

(3.2)

где - среднемесячный фонд рабочего времени (часов); при этом значение должно быть определено для одного месяца. Значение среднемесячного фонда рабочего времени следует оценить для текущего года. Значение следует округлить до целого значения по следующему правилу:

(3.3)

где ,

- целая часть числа ;

– коэффициент допустимой перегрузки сотрудников (можно принять в пределах от 0 до 0,15).

Подразделение
УН	160	1048,2
УВР	160	635,4

N_УН^* = 1048,2/160 = 7 чел;

N_УВР^* = 635,4 /160 = 4 чел.

1.3.3 Оценка финансовых затрат на обработку ЭИ за месяц

Финансовые затраты на обработку экономической информации за месяц можно оценить по формуле:

,

где - усреднённый норматив затрат на обработку ЭИ на одном рабочем месте в i-м подразделении с учетом основной и дополнительной заработной платы, налогов, амортизации оборудования, эксплуатационных расходов и т.п. (табл. 1.6.).

Таблица 1.6. Нормативы затрат

	Срок окупаемости, лет	Доля эксплуатационных расходов ( ) в %% от
4500	4	1

На основе данных таблицы 1.8. получим:

F_УН = 4500 · 7 = 31500 руб.,

F_УВР = 4500 · 4 = 18000 руб.

1.3.4 Оценка средней себестоимости обработки документов

Оценка средней себестоимости обработки документов может быть произведена по формуле:

(руб./документ)

где – количество документов (первичных и отчётных), обрабатываемых за месяц в i-м подразделении; можно оценивать среднюю себестоимость обработки данных в расчёте на один или 1000 символов.

(руб./символ), ,

С_УН = 4500/420 = 75 руб./док.,

С_УВР = 4500/270 = 66,67 руб./док.,

С_УН = 1000 · 4500/262050 = 120,21 руб./1000 сим.,

С_УВР = 1000 · 4500/158850 = 113,31 руб./1000 сим.,

1.3.5 Вычисление допустимых затрат на создание АРМ в i-м подразделении и АЭИС в целом

Вычисление допустимых затрат на создание АРМ в i-м подразделении и АЭИС в целом может быть произведено на основе следующего неравенства:

,

где - относительное сокращение трудоёмкости обработки ЭИ,

- затраты времени на обработку ЭИ в i-м подразделении после внедрения средств автоматизации

,

,

,

где - число;

,

,

А = 145945,95

Для упрощения процесса анализа можно принять, что в составе затрат на создание АЭИС стоимость ТО составляет от 35 до 55%:

(3.12)

Тогда достаточную величину S можно определить на основе прайс-листов ТО следующим образом:

- составить (по данным какой-либо фирмы-поставщика компьютерных средств) спецификацию технического обеспечения АРМ, достаточную для выполнения заданных функций;

Спецификация технического обеспечения АРМ, достаточная для выполнения заданных функций, составлена по данным фирмы – поставщика ООО "Региональный Компьютерный Центр" и представлена в таблице 3.3.

Таблица 1.7. Прайс-лист

№	Наименование	Кол. (шт)	Цена (руб)	Сумма (руб)
	Сист. блок Sempron 754 2500+/512 RAM/128 PCI-E tv-out/120 HDD/DVD-RW/Sound int/FDD
1	Cист. плата ELITEGROUP nFORCE4-A754	1	1415	1415
2	Процессор AMD SEMPRON	1	1260	1260
3	Модуль памяти DDR 512 Mb (pc-3200) 200MHz/400Mbps Hyundai	1	1050	1050
4	НЖМД 120Gb Samsung SP1203N	1	1870	1870
5	Видеокарта 128Mb <PCI-E>	1	1377	1377
6	Дисковод DVD+RW NEC ND-3540A	1	1018	1018
7	Корпус Midi Tower Case HP MT601	1	1716	1716
8	Шлейф IDE внутр (C 536)	1	13	13
9	Система охлаждения Glacialtech lgloo 7200	1	285	285
10	Монитор 17 Samsung 713N TFT	1	5849	5849
11	Принтер HP LaserJet 1020	1	4900	4900*
12	Клавиатура Logitech Internet PRO OEM PS/2 (967448)	1	384	384
13	Мышь Genius NetScroll+Eye оптическая (PS/2)	1	210	210
14	Колонки Genius SP-Q06S	1	166	166
15	Сетевой фильтр <Surge Protector> 1,8m	1	80	80
16	Кабель соед. USB 2.0 – Am Bm 1.8m	1	26	26
	Итого	21619

*- при расчете 1 принтера на 4 рабочих места получаем стоимость принтера для 1 исполнителя будет руб.

Так как общее количество АРМ в составе АЭИС составляет 23 единицы, следует включить в состав АЭИС выделенный сервер. Тогда стоимость сервера для 1 АРМ составит 940 руб. Стоимость итого будет равна 18884 руб.

• подставить в неравенство (3.12) полученную оценку S_ТО и вычислить интервальную оценку капитальных затрат на создание одного АРМ.

18884/0,55 < S < 18884/0,35

34334,55 < S < 53954,29

Для дальнейшего анализа будем использовать значение нижней границы S=34334,55 руб.

Оценив величину S можно затем из (3.10) получить оценку :

,

(3.13)

,

.

Такая схема проведения предварительного ТЭА позволяет оценить (на основе оценки капитальных затрат на создание АРМ или АЭИС в целом) необходимый уровень сокращения затрат времени на обработку данных (или уровень повышения производительности труда), который позволит улучшить (или, по крайней мере, не ухудшить) значения экономических показателей, характеризующих процессы обработки экономической информации (F и/или С).

1.3.6 Оценка последствий внедрения средств автоматизации

Величина , соответствующая определённому значению S, позволит оценить последствия от внедрения средств автоматизации:

а) повышение производительности труда (или соответствующих нормативов на обработку данных): .

сим./час;

Относительное повышение производительности труда:

= 0,19 / (1-0,19) = 0,24;

б) сокращение затрат времени на обработку данных при условии, что объём входных и выходных данных не изменяется: .

час,

час

в) возможное сокращение количества исполнителей при условии, что объём входных и выходных данных не изменяется: .

чел.,

чел.;

г) ежемесячные финансовые затраты на обработку документов при условии сокращения количества исполнителей с до :

,

где - ежемесячные амортизационные отчисления для компенсации капитальных затрат на создание АЭИС:

,

- оценка эксплуатационных расходов на обработку данных:

.

руб.,

руб.,

руб.,

руб.

д) увеличение объёма обрабатываемых данных или количества обрабатываемых документов при условии, что количество исполнителей не сокращается: :

V_aУН = 262050 / (1-0,19) = 323699,63 сим.,

V_aУВР = 158850 / (1-0,19) = 196220,29 сим.,

n_aУН = 420 / (1-0,19) = 518,81док.,

n_aУВР = 270 / (1-0,19) = 333,52 док.

е) изменение себестоимости обработки документов при условии, что количество исполнителей не сокращается:

,

где - оценка затрат на обработку данных после внедрения средств автоматизации при условии, что количество исполнителей не будет сокращено:

= (4500+715,3+343,35) * 7 = 38910,54 руб.,

= (4500+715,3+343,35) * 4 = 22234,59 руб.,

= (75 - 38910,54/518,81) / 75= 0,

= (66,67 - 22234,59/333,52) / 66,67= 0.

1.3.7 Выводы о производственно-хозяйственной необходимости и технико-экономической целесообразности создания АЭИС

Результаты проведенного анализа позволяют видеть, что создание АЭИС торгового предприятия будет экономически целесообразным при выполнении следующих условий:

1. Допустимые затраты на создание АРМ не превысят S = 34334,55 руб.

2. Срок функционирования АЭИС составит не менее 4-х лет.

3. Относительное сокращение трудоемкости обработки ЭИ должно составить во всех подразделениях

4. Повышение производительности труда на 24 %.

Сокращение количества исполнителей не предусматривается. При условии, что объем входных и выходных данных не изменяется, ежемесячные финансовые затраты повысятся на 19,65%. Возможны сокращения затрат времени на обработку информации снизиться на 19 %.

При создании АЭИС риэлтерской компании без сокращения количества исполнителей возможно увеличение объема обрабатываемой информации и количества обрабатываемой информации на 19 %. Ежемесячные финансовые затраты для УН повысятся на 5 %. При этом себестоимость обработанных данных и формирование документов не возрастает. Возможно сокращение количества исполнителей с 4 чел. до 3 чел. для УВР, при условии, что объем входных и выходных данных не изменяется, в результате ежемесячные финансовые затраты снизятся на 7,4 %.