Основы организации международных финансовых отношений
Содержание международных финансовых отношений
Активизация внешнеэкономической деятельности, усиление ее роли в формировании ВВП, доходов бюджетов всех уровней, либерализации внешнеэкономической деятельности, укрепление международных отношений, развитие рыночного механизма хозяйствования способствовали выходу российских хозяйствующих субъектов на мировые рынки. В связи с этим первостепенное значение придается валютно-финансовому обеспечению внешнеэкономической деятельности, регулированию международных финансовых отношений и самой технологии финансовых операций, совершаемых на мировом рынке. Их цель – обеспечить деньгами обмен результатами деятельности хозяйствующих субъектов разных государств, а также межгосударственные экономические взаимосвязи.
Российские хозяйствующие субъекты в мировой экономике представлены различными формами международного предпринимательства (кооперация, ассоциация, торговый дом), которые можно объединить одним понятием – международная организация.
Международная организация – это юридическое лицо, одной их функциональных задач которой является международная деятельность по реализации внешнеэкономических связей государства.
Международные организации могут быть классифицированы по сфере распространения и структурному признаку (рис…).
По сфере распространения, т.е. широте охвата, различают мировые международные учреждения и международные организации одного государства. К мировым учреждениям относятся Международный валютный фонд (МВФ), Международный банк реконструкции и развития (МБРР), Лондонский клуб, Парижский клуб, Всемирная торговая организация и др.
МВФ – специализированный орган ООН, созданный в 1944 году, объединяет более 170 стран. Его задачами являются содействие развитию валютно-финансового сотрудничества и международной торговли, поддержка платежных балансов стран – членов МВФ и предоставление им кредитов.
МБРР, также называемый Всемирным банком, занимается в основном предоставлением долгосрочных кредитов предприятиям стран – членов МВФ под гарантию правительств данных стран.
Лондонский и Парижский клубы – это объединения кредиторов. Лондонский клуб объединяет 600 крупных западных банков-кредиторов. Парижский клуб объединяет 19 стран, являющихся главными государствами-кредиторами мира.
ВТО – это международная межправительственная организация, которая действует на принципах применения странами-участницами ВТО режима наибольшего благоприятствования, недискриминации, взаимных уступок, снижения таможенных пошлин и нетарифных барьеров.
Международные организации
Сфера распространения
Структурный признак
Мировые учрежде-ния
Организа-ции одного государ-ства
Внешне-троговые организа-ции
Произ-водствен-ные организа-ции
Финансо-вые организа-ции
Прочие организа-ции
Торговая фирма, комисси-онная фирма,
брокер-ская фирма, торговый дом и др.
Акцио-нерное общество, консор-циум,
совмест-ное пред-приятие
и др.
Банк, страховая компания, финан-совая
компания и др.
Общество по куль-турным, социаль-ным и
религи-озным связям, фонды
и др.
МВФ, МБРР, Лондон-ский и Париж-ский
клубы, ВТО
и др.
Хозяй-ствующие субъекты
Рис. Классификация международных организаций
Международные организации одного государства – это хозяйствующие субъекты, созданные в соответствии с законодательством данного государства для выполнения определенных видов деятельности.
Структурный признак классификации международных организаций определяет групповой состав видов международной деятельности.
По этому признаку международные организации подразделяют на:
внешнеторговые;
производственные;
финансовые;
прочие.
К внешнеторговым международным организациям относятся торговые, комиссионные и брокерские фирмы, торговые дома, ассоциации и др. К производственным международным организациям относятся хозяйствующие субъекты, работающие с зарубежными партнерами на принципе кооперации; консорциумы, международные экономические организации и объединения; совместные предприятия. К финансовым международным организациям относятся банки, страховые и другие финансовые компании (например, «Ингосстрах», действующая как в России, так и за границей). Прочие международные организации включают в себя различные фонды и общества по осуществлению культурных, религиозных и других связей с зарубежными странами.
Финансы международных организаций относятся к финансам хозяйствующего субъекта (к финансам предприятия). Поэтому сущность, содержание и функции финансов этих организаций те же, что и у финансов хозяйствующих субъектов. Специфика финансов международной организации проявляется не в сущности и функциях, а в особенностях их функционирования. Особенности функционирования финансов международной организации обусловлены:
порядком ценообразования на продукты внешнеэкономической деятельности;
контрольными и регулирующими функциями государства;
регулирующей ролью мировых учреждений.
Финансовые отношения как система стоимостных отношений основаны на использовании цен. На базе цены складываются пропорции в формировании и распределении капитала. Цены на продукты внешнеэкономической деятельности зависят от величины издержек производства, потребительной стоимости продукта и от уровня цен конкурентов. Издержки производства одного и того же продукта в разных странах различные, что существенно отражается на рентабельности его производства. При установлении цен также учитываются монополизация рынка, демпинг, инфляция, сезонность, курсы валют и другие факторы.
Контроль и регулирование в международных финансовых отношениях осуществляются на основании российских федеральных законов, постановлений Правительства РФ и решений Центрального банка РФ (например, Федеральный закон «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности» от 13.10.95 г. №157-ФЗ).
Регулирующая роль мировых учреждений в международных финансовых отношениях осуществляется с помощью различных международных правил, конвенций, законов и т.п. При этом важную роль играют: Единообразный вексельный закон, принятый рядом стран в 1930 году (Женевская конвенция), Международные правила INKOTERMS-90 и др.
Воздействие финансов на международный интеграционный процесс
Финансы как экономический инструмент хозяйствования используются для осуществления интеграции России в мировую экономику. Финансовый механизм, складывающийся в сфере международных экономических связей, выступает как инструмент реализации финансовой политики государства в области международного сотрудничества России. Функционируя в международной сфере, финансы оказывают влияние на экономические интересы участников международных связей, выступают как стимул развития международной экономической интеграции.
Роль финансов в развитии международных связей проявляется по трем направлениям:
изыскание источников и мобилизация необходимых финансовых ресурсов для финансирования различных направлений международного сотрудничества;
регулирование международных интеграционных процессов;
стимулирование развития каждого вида международных отношений и непосредственных участников этих отношений.
Финансы оказывают влияние прежде всего на экспортно-импортные операции. С их помощью стимулируется выпуск конкурентоспособной продукции, пользующейся спросом на мировом рынке. Финансы способствуют формированию той доли национального дохода, которая реализуется в результате внешнеэкономической деятельности.
Важной формой международного сотрудничества является участие России в международных организациях – фондах. Это участие предполагает внесение соответствующих квот в уставные капиталы и бюджеты данных организаций. Источниками взносов выступают валютные и другие финансовые фонды и ресурсы участвующих национальных организаций и государственных структур. Средства международных организаций аккумулируются в соответствующие фонды и распределяются на целевые программы по направлениям деятельности.
Еще одним направлением воздействия финансов на развитие международных связей является мобилизация ресурсов иностранных инвесторов. Иностранные инвестиции осуществляются в виде привлечения средств иностранных государств – инвесторов, иностранных коммерческих организаций, международных строительных компаний для сооружения объектов в различных отраслях отечественной экономики. Предприятия и объекты, создаваемые на условиях кредита, остаются на территории России в качестве национального достояния. Другие предприятия, финансируемые иностранными предпринимателями за счет фондов своих фирм, а также из средств бюджетов иностранных государств, функционируют как совместные предприятия и иностранные юридические лица.
Иностранные инвестиции в экономику России способствуют ее развитию и создают условия для интеграции в мировую экономику. С целью стимулирования иностранных инвесторов устанавливается система финансовых, валютных и таможенных льгот.
За правильностью и законностью ведения финансовых операций в сфере внешнеэкономической деятельности осуществляется финансовый, валютный и таможенный контроль. При обнаружении нарушений и злоупотреблений правомочные органы применяют установленные законодательством санкции и штрафы, регулируя таким образом организацию финансовых отношений.
Как особая форма функционирования, финансы внешнеэкономической деятельности обладают специфическими чертами. Они воплощаются в ресурсах, формирующихся не только в рублях, но и в иностранной валюте. Обязательным субъектом распределительных отношений является зарубежный партнер в лице иностранного государства, международной организации, иностранной фирмы и т.д. Финансовые отношения выходят за границы национальных экономик и опосредуют международный интеграционный процесс, содействуя его развитию и углублению. Расширение международных экономических связей способствует формированию внешних источников финансовых ресурсов, используемых в укреплении экономики России.
1 Мысляева И.Н. Государственные и муниципальные финансы: Учебник. Изд. 2-е, перераб. и доп. — М: ИНФРА-М, 2007.С.17
2 Ковалев 2007
3 БК РФ. Ст.10
4 Государственные и муниципальные финансы: Учебник. - Изд. 2-е, доп. и перераб. / Под общ. ред. И.Д. Мацкуляка. - М.: Изд-во РАГС, 2007. С.216
5 Финансы. Учебно-практическое пособие. – ИЭУП, Казань, 2005. С.50
6 БК РФ. Ст.6
7 Финансы: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, специальности «Финансы и кредит» (080105) / Под ред. Г.Б. Поляка. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. С.78
8 Мысляева И.Н. Государственные и муниципальные финансы: Учебник. Изд. 2-е,перераб. и доп. — М: ИНФРА-М, 2007. С.37-43
9 Мысляева И.Н. Государственные и муниципальные финансы: Учебник. Изд. 2-е,перераб. и доп. — М: ИНФРА-М, 2007. С.43-71
10 БК РФ. ч.1 ст.18
11 БК РФ. Ст.19
12 БК РФ. Ст.175
13 БК РФ. Ст. 96.6