- •Методичні вказівки
- •Для студентів інституту обліку і фінансів
- •Рецензенти:
- •Зміст тем курсу „податковий менеджмент”
- •Змістовий модуль і система організації податкового менеджменту в україні
- •Тема 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту
- •Питання для самоконтролю знань:
- •Теми рефератів:
- •Тестові завдання:
- •9. Права органів державної податкової служби:
- •10. Завданнями податкової міліції є:
- •11. Завданнями податкової міліції є:
- •12. Платники податків і зборів зобов'язані:
- •13. Платники податків і зборів зобов'язані:
- •14. Платники податків і зборів мають право:
- •15. Платники податків і зборів мають право:
- •Індивідуальна робота студентів
- •Тема 2. Облік платників податків
- •Питання для самоконтролю знань:
- •Теми рефератів:
- •Тестові завдання:
- •Приклад розв’язання завдань:
- •Практичні завдання:
- •Тема 3. Облік податкових надходжень
- •Питання для самоконтролю знань:
- •Теми рефератів:
- •Питання для самоконтролю знань:
- •Теми рефератів:
- •Тестові завдання:
- •Тема 6. Види перевірок, що здійснюють державні податкові органи
- •Питання для самоконтролю знань:
- •Теми рефератів:
- •Тестові завдання:
- •11. Зустрічна перевірка – це:
- •12. Камеральна перевірка – це:
- •Приклад розв’язання завдань:
- •Практичні завдання:
- •Питання для самоконтролю знань:
- •Тестові завдання:
- •1. В який термін проводиться стягнення коштів та продаж активів платника податків в погашення податкового боргу?
- •2. Рішення про заходи карної відповідальності за ухилення від сплати податків застосовуються:
- •6. Адміністративні штрафи застосовуються:
- •7. Види порушень, за які з керівників та службових осіб підприємств стягується адміністративний штраф у розмірі від 10 до 15 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян:
- •9. Види порушень, за які з керівників та посадових осіб підприємств стягується адміністративний штраф у розмірі від 10 до 20 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян:
- •10. Платник податків зобов'язаний сплатити зазначену в декларації суму:
- •11. Пеня не нараховується:
- •12. Пеня нараховується на суму податкового боргу з розрахунку за кожний календарний день прострочення в його сплаті:
- •13. Платник податків, що не подає податкову декларацію в терміни, визначені законодавством, за кожне таке неподання чи її затримку сплачує штраф у розмірі:
- •Приклад розв’язання завдань:
- •Практичні завдання:
- •Самостійна робота студентів
- •Ділові ігри з курсу «Податковий менеджмент» Ділова гра 1 «Складання та перевірка декларацій з пдв»
- •1 Етап — складання декларації з пдв
- •2 Етап — перевірка декларацій з пдв
- •Ділова гра 2 «Документальна перевірка правильності нарахування податків та обов’язкових платежів»
- •Тест-гра «Роз’яснення податкового законодавства»
- •Критерії оцінювання знань студентів
- •1. Робота на практичних заняттях
- •Глосарій
- •Література
Зміст тем курсу „податковий менеджмент”
ЗМІСТОВИЙ МОДУЛЬ І СИСТЕМА ОРГАНІЗАЦІЇ ПОДАТКОВОГО МЕНЕДЖМЕНТУ В УКРАЇНІ
ТЕМА 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту
|
ТЕМА 2. Облік платників податків 2.1. Порядок обліку платників податків – юридичних осіб 2.2. Порядок обліку платників ПДВ 2.3. Державний реєстр фізичних осіб – платників податків |
ТЕМА 3. Облік податкових надходжень 3.1. Економічна сутність і значення обліку податкових платежів 3.2. Порядок відкриття особових рахунків 3.3. Нарахування податків і облік податкових надходжень |
ТЕМА 4. Порядок подання та обробки податкових декларацій 4.1. Подання податкових декларацій до податкового органу 4.2. Порядок внесення змін до податкових декларацій 4.3. Обробка даних податкових декларацій |
ТЕМА 5. Порядок погашення податкового боргу 5.1. Податкові вимоги податкового органу до боржника 5.2. Джерела сплати податкових зобов’язань або погашення податкового боргу платниками податків 5.3. Повноваження податкових органів щодо примусового стягнення податкового боргу
|
ЗМІСТОВИЙ МОДУЛЬ ІІ ПОДАТКОВИЙ КОНТРОЛЬ ЯК СКЛАДОВА СИСТЕМИ ДЕРЖАВНОГО ПОДАТКОВОГО МЕНЕДЖМЕНТУ
ТЕМА 6. Види перевірок, що здійснюють державні податкові органи 6.1. Класифікація податкових перевірок 6.2. Підстави для проведення перевірок 6.3. Порядок узагальнення та оформлення результатів документальної перевірки платника податків |
ТЕМА 7. Контрольна діяльність податкових органів 7.1. Організація, форми і методи податкового контролю 7.2. Порядок вилучення документів у процесі податкового контролю 7.3. Фінансові санкції за порушення податкового законодавства 7.4. Порядок оскарження дій податкових органів
|
ЗМІСТОВИЙ МОДУЛЬ ІІІ ПОДАТКОВИЙ КОНТРОЛЬ ЗА СПРАВЛЯННЯМ ОКРЕМИХ ПОДАТКІВ І ЗБОРІВ В УКРАЇНІ
ТЕМА 8. Контроль нарахування і сплати непрямих податків 8.1. Контроль нарахування та сплати податку на додану вартість. 8.2. Контроль нарахування та сплати акцизного податку. ТЕМА 9. Контроль нарахування і сплати податку на прибуток підприємств 9.1. Камеральна перевірка декларації про податок на прибуток як складова податкового менеджменту 9.2. Документальна перевірка правильності обліку доходів і витрат платником податку на прибуток |
ТЕМА 10. Контроль оподаткування доходів громадян 10.1. Контроль у сфері оподаткування доходів фізичних осіб 10.2. Контроль за правомірністю надання соціальної пільги фізичним особам 10.3 Контроль за правомірністю надання податкової знижки фізичним особам |
ТЕМА 11. Контроль у сфері майнового оподаткування та справляння ресурсних платежів 11.1. Контроль за нарахуванням і сплатою плати за землю 11.2. Контроль за нарахуванням і сплатою збору за першу реєстрацію транспортного засобу 11.3. Перевірка правильності нарахування і сплати ресурсних платежів |
ТЕМА 12. Податковий контроль при спрощеній системі оподаткування 12.1. Економічний зміст спрощеної системи оподаткування в Україні 12.2. Порядок переходу суб'єктів малого бізнесу на сплату єдиного податку 12.3. Порядок перевірки правильності визначення об'єкта оподаткування в юридичних осіб – платників єдиного податку |
ТЕМА 13. Боротьба з корупцією у сфері оподаткування – важлива складова податкового менеджменту 13.1. Правові засади діяльності підрозділів податкової міліції по боротьбі з корупцією у сфері оподаткування 13.2. Відповідальність за корупційні діяння у сфері оподаткування ГЛОСАРІЙ ЛІТЕРАТУРА |