Вариант 15
Задача № 209-1
Гражданин зарегистрирован в качестве предпринимателя. Предпринимательская деятельность — единственное место работы. За период январь-декабрь по книге доходов и расходов установлено:
Показатели |
Сумма (руб.) |
1. Валовый доход |
470 000 |
2. Документально неподтвержденные расходы |
187 000 |
На иждивении — двое детей до 18 лет. Предприниматель — участник войны в Афганистане. Требуется определить НДФЛ за истекший налоговый период и авансовые платежи по срокам уплаты на следующий год.
Задача № 207-3
Для исчисления налога на прибыль организация за 1 квартал текущего года имеет следующие данные:
п/п |
Показатели |
Ед. измерения |
Значение показателя |
1 |
Реализовано природного газа |
куб. м. |
54 000 |
2 |
Цена с учетом НДС за м3 |
руб. и коп |
1085,60 |
3 |
Ставка НДС |
% |
18 |
4 |
Расходы, связанные с производством и реализацией |
тыс. руб. |
30 200 |
5 |
Прочие расходы с учетом начисленных налогов |
тыс. руб. |
4320 |
6 |
Расходы на организацию выпуска ценных бумаг |
тыс. руб. |
650 |
7 |
Доходы от долевого участия в других предприятиях. |
тыс. руб. |
840 |
8 |
Штрафы, полученные за нарушение договоров поставки продукции |
тыс. руб. |
155 |
9 | Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств |
тыс. руб. |
285 |
|
10 |
Ставка налога на прибыль — всего |
% |
24 |
Требуется исчислить налог на прибыль и распределить его между бюджетами.
Задача № 465-3
Предприятие, выпускающее и реализующее промышленную продукцию, для исчисления НДС за январь имеет следующие данные:
Показатели |
Ед. измерения |
Значение показателя |
Стоимость реализованных товаров по ценам сделки (оптовым ценам предприятия) |
руб. |
520 300 |
Стоимость приобретенных материальных ресурсов по ценам с НДС для производственных целей по счету-фактуре — всего, в том числе: — стоимость принятых на учет материальных ресурсов |
руб.
руб. |
590 600
472 000 |
Стоимость оплаченных основных средств, применяемых при производстве продукции по счету-фактуре без НДС, — всего, в том числе: — стоимость принятых на учет основных средств |
руб.
руб. |
520 700
320 800 |
Ставка НДС |
% |
18 |
Требуется определить расчеты с бюджетом предприятия по НДС.
Задача № 308-2
Для исчисления налога на имущество общероссийская общественная организация инвалидов за текущий налоговый период имеет следующие данные:
тыс. руб.
№ п/п |
Показатели |
Данные бухгалтерского учета по состоянию на: |
|||
|
|
01.01 |
01.02 |
01-03 |
01.04 |
1 |
Стоимость движимого и недвижимого имущества, учитываемого на балансе в качестве объектов основных средств, по остаточной стоимости — всего, в том числе: — стоимость медицинского пункта плавательного бассейна; — стоимость имущества, используемого для уставной деятельности |
20 800
2500 12 200 |
20 900
2500 12 300 |
20 700
2600 12 200 |
21200
2600 12 400 |
2
|
Общая численность работающих в организации — всего, в том числе инвалидов их законных представителей (чел.) |
Январь |
Февраль |
Март |
- |
120
104 |
126
103 |
124
105 |
|
||
3 |
Ставка налога, установленная законом субъекта РФ — 1,5% |
X |
X |
X |
X |
Требуется:
1. Определить имеет ил организация право на льготу по налогу на имущество и аргументировать свое решение.
2. Определить налоговую базу и сумму авансового платежа по налогу на имущество за отчетный период.