Вариант 6
Задача № 193-2
Для исчисления налога на прибыль организация за 1 квартал текущего года имеет следующие данные:
№ п/п |
Показатели |
Ед. измерения |
Значение показателя |
1 |
Реализовано изделий |
шт. |
43 000 |
2 |
Цена с учетом НДС за единицу изделия |
руб. |
4130 |
3 |
Ставка НДС |
% |
18 |
4 |
Расходы, связанные с производством и реализацией |
тыс. руб. |
125 300 |
5 |
Прочие расходы с учетом начисленных налогов — всего, в том числе представительские расходы сверх установленных норм |
тыс. руб. тыс. руб. |
4500 190 |
6 |
Потери от стихийных бедствий |
тыс. руб. |
165 |
7 |
Доходы в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета |
тыс. руб. |
310 |
8 |
Расходы в виде сумм штрафов за нарушение долговых обязательств |
тыс. руб. |
150 |
9 |
Доходы от сдачи имущества в аренду |
тыс. руб. |
120 |
to |
Расходы в виде недостачи ТМЦ в производстве и на складах в случае отсутствия виновных лиц |
тыс. руб. |
285 |
11 |
Ставка налога на прибыль — всего |
% |
24 |
Требуется, определить налог на прибыль за первый квартал и авансовые платежи второго квартала по срокам уплаты.
Задача № 185-1 фл
Физическое лицо продало организации дом с земельным участком за 2 300 000 руб. и гараж за 160 000 руб., которые находились в его собственности:
1-й вариант — более 3 лет;
2-й вариант — 2 года.
Период владения имуществом подтверждено документом. Фактические расходы на приобретение названного имущества документами не были подтверждены.
Требуется:
1. Определить размер имущественных налоговых вычетов.
2. Определить налоговую базу и налог на доходы физических лиц.
Задача № 458-2
Табачная фабрика для начисления НДС по реализованным сигаретам с фильтром за январь текущего года имеет следующие данные:
Показатели |
Ед. измерения |
Значение показателя |
1. Реализовано сигарет |
тыс. шт. |
495 800 |
2. Расчетная стоимость 1000 штук сигарет, исчисленная исходя из максимальной розничной цены |
руб. |
550 |
3. Отпускная цена 1000 штук сигарет без учета акциза и НДС |
руб. |
260 |
4. Ставки акциза: — твердая (специфическая) за 1000 штук; — адвалорная |
руб. % |
100 5 |
5. Стоимость приобретенных, принятых на учет и оплаченных по счету-фактуре поставщиков товарно-материальных ценностей по ценам с учетом НДС — всего, в том числе: стоимость основных средств, неиспользуемых для осуществления операций, облагаемых НДС |
руб.
|
118 000 000
708 000 |
6, Ставка НДС |
% |
18 |
Требуется:
1. Определить налоговую базу с учетом акциза по реализованным сигаретам.
2. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет по установленному сроку.
Задача № 72.2.
Определите налог на имущество организации ,если известно, что он исчисляется по ставке, установленной в процентах к средней стоимости имущества. Средняя стоимость имущества за квартал определяется путем деления на 4 стоимости имущества на 01.01, 1.02, 1.03, 1.04.
Дано: стоимость имущества по балансу на :
– 460 000
– 450 300
– 480 200
– 520 000
Ставка налога - 0,55%