Вариант 16
Задача № 214-1
В отчетном налоговом периоде налогоплательщик нес расходы по оплате своего лечения в сумме 18 000 руб. и лечения ребенка в возрасте до 18 лет — 20 000 руб. Медицинское учреждение имеет лицензию на осуществление медицинской деятельности, а налогоплательщик документы, подтверждающие его расходы на лечение и приобретение медикаментов.
В отчетном году доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13%, составил 99 600 руб., который выплачивался ежемесячно в одинаковой сумме.
Требуется:
1. Определить сумму налога на доходы налогоплательщика, исчисленную по месту выплаты дохода.
2. Определить размер социальных налоговых вычетов и сумму налога, подлежащую возврату налогоплательщику при подаче налоговой декларации и необходимых документов в налоговый орган.
Задача № 183-2 пр
Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:
№ п/п |
Показатели |
Ед. измерения |
Значение показателя |
1 |
Реализовано ликероводочных изделий |
литр |
940 300 |
2 |
Сумма акциза, начисленная по реализованным изделиям |
тыс. руб. |
42800 |
3 |
Цена сделки с учетом акциза за 1 литр ликероводочных изделий |
руб. |
80 |
4 |
Материальные расходы |
тыс. руб. |
16 800 |
5 |
Расходы на оплату труда |
тыс. руб. |
4200 |
б |
Суммы начисленной амортизации |
тыс. руб. |
5300 |
7 |
Прочие расходы с учетом начисленных налогов |
тыс. руб. |
1800 |
8 |
Расходы на командировки — всего, в том числе сверх установленных норм |
тыс. руб. |
480 200 |
9 |
Сумма дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности |
тыс. руб. |
370 |
10 |
Стоимость излишков товарно-материальных ценностей, выявленных в результате инвентаризации |
тыс. руб. |
80 |
11 |
Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном периоде |
тыс. руб. |
120 |
12 |
Ставка налога на прибыль |
% |
20 |
Требуется определить налог на прибыль и распределить его между бюджетами.
Задача № 444-3
Для исчисления НДС организация имеет следующие данные:
Показатели |
Ед. измерения |
Значение показателя |
Реализация продукции |
шт. |
52 000 |
Полная (коммерческая) себестоимость единицы продукции |
руб. |
1800 |
Рентабельность единицы продукции |
% |
40 |
Стоимость приобретенного сырья и материалов для производственных целей по счету-фактуре поставщика с НДС — всего, в том числе: — стоимость принятого на учет сырья и материалов — НДС в счете-фактуре поставщика |
тыс. руб.
тыс. руб. тыс. руб. |
95 400
94 400 Определить |
Стоимость оплаченных, принятых на учет основных средств, не имеющих отношения к производству и реализации продукции по ценам с учетом НДС
— НДС в счете-фактуре поставщика |
тыс. руб.
тыс. руб. |
15 930
Определить |
Ставка НДС |
% |
18 |
Требуется определить расчеты организации с бюджетом по НДС.
Задача № 288-3
Гражданин имеет в городе дом, инвентаризационная оценка которого составляет — 385 тыс. руб. и земельный участок -800 кв. м. С 20 апреля гражданин оформил пенсию по старости
Ставка земельного налога — 0,3%.
Ставка налога на строение — 0,3% .
Кадастровая стоимость 1 кв. м — 600 руб.
Требуется исчислить налог на имущество, подлежащий уплате в бюджет.