Вариант 7
Задача № 204-2
Для исчисления налога на прибыль организация за 1 квартал текущего года имеет следующие данные:
№ п/п |
Показатели |
Ед, измерения |
Значение показателя |
1 |
Реализовано изделий |
шт. |
52 000 |
2 |
Цена изделия с учетом акциза и НДС за единицу изделия |
руб. коп |
949,90 |
3 |
Налоговые ставки: — Акциз (условно) -НДС |
% |
15 18 |
4 |
Расходы, связанные с производством и реализацией |
тыс. руб. |
17 900 |
5 |
Прочие расходы с учетом начисленных налогов — всего, в том числе командировочные расходы сверх установленных норм |
тыс. руб. тыс. руб. |
2390 190 |
6 |
Потери от стихийных бедствий |
тыс. руб. |
265 |
'7 ; |
Сумма списанной кредиторской задолженности |
тыс. руб. |
150 |
8 |
Штрафы, полученные за нарушение договоров поставки продукции |
тыс. руб. |
55 |
9 |
Расходы на организацию выпуска ценных бумаг |
тыс. руб. |
685 |
10 |
Ставка налога на прибыль — всего |
% |
24 |
Требуется исчислить налог на прибыль и распределить его между бюджетами.
Задача № 456-3
Для исчисления НДС за январь текущего года организация имеет следующие данные:
Показатели |
Ед. измерения |
Значение показателя |
Реализация ликероводочных изделий |
литр |
94 080 |
Оптовая цена предприятия с учетом акциза за 1 литр ликероводочных изделий |
руб. |
80 |
Стоимость приобретенного спирта для производственных целей по счету-фактуре поставщика (с НДС) — всего, в том числе: — стоимость принятого на учет спирта; — НДС в счете-фактуре поставщика |
тыс. руб.
тыс. руб. тыс. руб.. |
2155
1770 Определить |
Стоимость приобретенных, оплаченных, принятых на учет вспомогательных материалов для производственных целей по счету-фактуре поставщика (с НДС). НДС в счете-фактуре поставщика |
тыс. руб.
тыс. руб. |
1534
Определить |
Стоимость приобретенных, оплаченных основных средств, предназначенных для производства изделий по счету-фактуре поставщика и принятых на учет (без НДС): — НДС в счете-фактуре поставщика |
тыс. руб.
тыс. руб. |
16 300
Определить |
Ставка НДС |
% |
18 |
Требуется исчислить НДС, подлежащий уплате в бюджет, и указать срок уплаты-
Задача № 217-1
Работнику организации, имеющего одного ребенка в возрасте до 18 лет, ежемесячно начисляется заработная плата в размере 8500 руб.
Требуется:
1. Определить размер стандартных налоговых вычетов и налоговую базу за период январь-декабрь.
2. Определить сумму налога на доходы физических лиц за указанный период.
Задача № 311-2
Для исчисления налога на имущество организация, применяющая согласно учетной политике линейный метод начисления амортизации, имеет следующие данные за первый квартал текущего года:
№ п/п |
Показатели |
Ед. измерения |
Значение показателя |
1 |
Первоначальная стоимость недвижимого имущества, учитываемая на балансе в качестве объектов основных средств, со сроком службы 18 лет, на 01.01 текущего года |
тыс. руб. |
13 500 |
2 |
Сумма начисленной амортизации на 01.01 текущего года |
тыс. руб. |
3500 |
|
Ставка налога на имущество организаций, установленная Законом области «0 налоге на имущество организаций» |
% |
2,2 |
Требуется:
1. Определить норму амортизационных отчислений и начислить амортизационные отчисления за каждый месяц.
2. Определить сумму авансового платежа налога на имущество за первый квартал и указать срок уплаты в бюджет.