- •1. История возникновения и развития теории налогообложения.
- •2. Налоги, как источник государственных доходов.
- •3. Определение, сущность налога и сбора. Сходство и различие.
- •4. Специфические признаки налога, их характеристика.
- •5. Принципы налогообложения и их характеристика.
- •6. Налоговая нагрузка (гнет, бремя): сущность, тенденции изменения.
- •7. Функции налогов, их взаимосвязь.
- •8. Понятие налоговой политики, ее виды и задачи.
- •9. Элементы налога, их определение и характеристика.
- •10. Субъект налога (определение, виды). Примеры налогов.
- •11. Объект налога (определение, виды). Примеры налогов.
- •12. Налоговая ставка (определение, классификация). Примеры налогов.
- •13. Срок уплаты налога (определение, виды). Примеры налогов.
- •14. Классификация налогов. Примеры налогов.
- •15. Способы взимания налогов. Способы уплаты налогов. Примеры налогов.
- •16. Порядок исчисления налогов. Примеры налогов.
- •17. Методы исчисления налогов. Примеры налогов.
- •18. Налоговая льгота (определение, назначение). Основания для предоставления налоговых льгот.
- •19. Виды и классификация налоговых льгот.
- •20. Понятие налоговой системы государства, ее составные элементы.
- •21. Состав и структура налоговой системы рф.
- •22. Особенности современной налоговой системы рф.
- •23. Основные направления налоговой политики в рф на современном этапе.
- •24. Управление налоговой системой рф: органы управления, их функции и задачи.
- •25. Федеральные налоги и сборы в рф (определение, перечень налогов, характеристика).
- •26. Региональные налоги и сборы в рф (определение, перечень налогов, характеристика).
- •27. Местные налоги и сборы в рф (определение, перечень налогов, характеристика).
- •28. Особенности налогообложения субъектов малого бизнеса в рф.
- •1. Добровольный переход на Упрощенную систему налогообложения (усн).
- •2. Обязательный переход на Вмененную систему, если предпринимательская деятельность связана:
- •29. Налог на прибыль организаций в рф.
- •30. Налог на доходы физических лиц в рф.
- •31. Налог на добавленную стоимость в рф.
- •32. Налог на имущество организаций в рф.
- •33. Налогообложение природопользования в рф.
- •34. Упрощенная система налогообложения в рф.
- •35. Система налогообложения вмененного дохода в рф.
- •36. Состав и структура налогового законодательства рф.
- •37. Участники отношений, регулируемых налоговым законодательством в рф.
- •38. Права налогоплательщиков в рф.
- •39 Обязанности налогоплательщиков в рф.
- •40. Права налоговых органов в рф.
- •41. Обязанности налоговых органов в рф.
- •42. Налоговый федерализм (сущность, цели).
- •43. Налоговое прогнозирование в рф (определение, виды, участники).
- •44. Сущность и этапы налогового планирования на предприятии.
- •45. Налоговые правонарушения (определение, субъекты, состав нарушений).
- •46. Виды ответственности за совершение налоговых правонарушений в рф.
- •47. Формы и методы проведения налогового контроля в рф.
- •48. Методы устранения международного двойного налогообложения
25. Федеральные налоги и сборы в рф (определение, перечень налогов, характеристика).
Федеральные налоги и сборы — налоги и сборы, устанавливаемые Налоговым кодексом Российской Федерации и обязательные к уплате на всей территории Российской Федерации.
Перечень федеральных налогов и сборов
Обычная система налогообложения
Налог на добавленную стоимость
Акцизы
Налог на доходы физических лиц
Налог на прибыль организаций
Государственная пошлина
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов (ОЖМ и ВБР)
Водный налог
Упрощенная система налогообложения
Единый налог неупрощенной системы налогообложения (ЕНУСН)
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
При любой системе налогообложения
Таможенная пошлина
26. Региональные налоги и сборы в рф (определение, перечень налогов, характеристика).
Региональные налоги и сборы - налоги и сборы, устанавливаемые в , соответствии с Налоговым кодексом РФ и вводимые в действие законами субъектов РФ; обязательны к уплате на территории соответствующих субъектов РФ. К Р.н. и с. относятся: а) налог на имущество организаций; б) налог на недвижимость; в) дорожный налог; г) транспортный налог; д) налог с продаж; е) налог на игорный бизнес; ж) региональные лицензионные сборы.
Перечень региональных налогов
Обычная система налогообложения
Транспортный налог
Налог на имущество организаций
Налог на игорный бизнес
Хар-ка транспортного налога:
Субъект – это орг-ции и физ.лица, на которые зарегистрированны трансп.ср-ва
Объект – ТС 3-х видов: наземные, водные воздушные
Налог.база:
А) для ТС, имеющих двигатели опред-ся как мощность двиг-ля (лош.сил)
Б) для ТС, буксируемых – валовая вместимость (тонны)
В) для всех прочих – как кол-во ТС (шт.)
4. Нал. период: 1 календарный год
5. Отчетный период: для физ лиц-не предполаг-ся; для юр лиц-обязаны предоставить декларацию ежеквартально до 30-31 дня, следующего за отчетным
6. Срок уплаты: для физ лиц-до 01 июня года, след-го за отчетным; для юр лиц-ежеквартально до посл. Дня месяца, след-го за отчетным кварталом.
8. Нал.льгота. не явл-ся об-ми н/обл-я:
- моторные лодки с мощностью двигателя меньше 5 л.с.
- легковые а/м, оборудов-е для использ-я инвалидами
- промысловые речные и морские суда
- спец. с/х тезника
-ТС для пассажиро и грузоперевозок
Отеч автомобили, принадлежащие героям Сов. Союзаи героям России
Распределяется в бюджет субъекта РФ по месту рег-ции ТС.
Хар-ка нал.на игорный бизнес:
1. Объект н/обл – игровой стол, игровой автомат, касса тотализатора, касса букмекерской конторы.
2. Налоговая база: определяется по каждому из об-ов н/обл отдельно как общее кол-во соответствующих объектов н/обл-я
3. Нал.период: календарный месяц
4. Порядок начисл-я: Ниг.биз.=Нал.б.*Ст
Налог декларация предост-ся не позднее 20-го числа месяца,след-го за истекшим нал периодом.
5. Срок уплаты: не позднее 20-го числа месяца,след-го за истекшим нал периодом.