29. Основные принципы и черты кредитования

1. Кредитование базируется на ресурсах каждого конкретного банка (собственных или привлеченных ресурсов)

2. Кредитование осуществляется на договорной основе

3. Кроме традиционных принципов кредитования (срочность, платность, возвратность) должны соблюдаться следующие: это целевой характер кредита, обеспеченность кредита, которые определяются наличием рынка сбыта продукции, высоким качеством продукции, т.е. наличие постоянной выручки, использование дополнительных форм обеспечения возвратности кредита, оценка кредитоспособности клиента

4. При недостатке кредитных ресурсов КБ в другом КБ или договориться о выдаче консорциального кредита

30. Порядок и способы погашения и предоставления кредитов

Метод кредитования это способ выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. Кредит предоставляется в следующем порядке:

А) юр лицам в безналичном расчете

Б) Физ лицам в безналичном расчете и через кассу

В зависимости от характера деятельности и потребности клиента кредиты могут предоставляться следующими способами:

1. целевой разовый кредит, т.е. разовое зачисление суммы кредита на счет заемщика

2. открытие кредитной линии, т.е. заключение договора по которому заемщик имеет право получать и использовать в течение обусловленного срока д/с в пределах лимита. Лимит кредитования рассчитывается исходя из потребностей заемщика и его финансового положения. Кредитная линия открывается надежным заемщикам и как правило под обеспечение ликвидного имущества, гарантий или поручительства

3. кредитование банковского счета заемщика – овердрафт. Вид краткосрочного лимита, который предоставляется заемщику для осуществления платежей при недостатке или отсутствии средств на его счете, т.е. для оплаты расчетных документов на сумму превышающую остаток средств на его счете. Овердрафт выпускается физ и юр лицам. Банк устанавливает предельный размер овердрафта, срок и размер платы за него.

4. Консорциальный кредит (синдицированный) предоставляются несколькими банками одному заемщику

5. Кредиты для финансирования долговых обязательств – этот учет векселей, факторинг. Открывается ссудный счет. После выдачи кредита формируется кредитное дело. Банк кредитор обязан создавать резервы по возможным потерям по ссудам (РВПС). РВПС формируется за счет отчислений по установленным нормативам, в зависимости от группы риска, к которым относится выбранный кредит. За счет РВПС списываются потери по нереальным взысканиям, ссудам РВПС относятся на расходы банка.

Порядок погашения кредита только в безналичном расчете двумя способами:

1. Юр лицами

А) списание д/с со счета заемщика по его платежному поручению

Б) списание со счета безакцептно на основании платежного требования банка кредитора если в договоре предусмотрено безакцептное списание.

2. физическими лицами:

а) перечисление средств со счета заемщика на основании письменного заявления

б) переводом д/с заемщика через органы связи или другие кредитные организации

в) взносом наличными в кассу банка на основании приходного кассового ордера

г) удержание из з/п

Порядок погашения кредита и %ставка указываются в договоре. % начисляются на остаток задолженности по основному долгу на начало операционного дня. Сначала списываются %, а потом сумма основного долга. Погашение кредита в иностранной валюте только в безналичном порядке. При отсутствии средств у заемщика сумма долга и % переносятся на соответствующие счета по учету просроченной задолженности по кредитам и %. Задолженность признанная безнадежной или нереальной для взыскания списывается за счет созданного резерва, а при его недостатке от носится на убытки отчетного года. Списанная непогашенная задолженность отражается за балансом (не аннулируется) в течение не менее 5 лет целью наблюдения за возможностью взыскания.