8. Пояснити, в яких випадках видається грошова чекова книжка. Описати порядок її видачі клієнту банку.

Грошова чекова книжка видається для розрахунків

Клієнт - юридична особа (фізична особа - підприємець) заповнює для одержання грошової чекової книжки заяву про видачу грошової чекової книжки в одному примірнику, на якій після відповідної перевірки проставляється дозвільний напис уповноваженого працівника банку.

Банк (філія, відділення) заповнює до видачі клієнту грошової чекової книжки на кожному чеку належні реквізити (найменування та код банку, найменування юридичної особи (прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи), номер його поточного рахунку) і реєструє їх номери в порядку, визначеному банком.

9. Пояснити особливості видачі банками готівки на заробітну плату. Охарактеризувати дії економіста операційного відділу при здійсненні цієї операції.

Виплати, пов'язані з оплатою праці, проводяться касиром підприємства або за видатковими касовими ордерами на кожного одержувача чи за видатковими відомостями.

На титульній сторінці видаткової відомості робиться дозвільний напис про видачу готівки за підписами керівника і головного бухгалтера або осіб, уповноважених керівником, із зазначенням строків видачі готівки і суми (гривень - словами,копійок - цифрами).

У централізованих бухгалтеріях, що обслуговують бюджетні установи, на загальну суму готівки, виданої для виплат, пов'язаних з оплатою праці, складається один видатковий касовий ордер, дата і номер якого проставляються на кожній видатковій відомості. Одноразові видачі готівки на виплати, пов'язані з оплатою праці, окремим особам проводяться, як правило, за видатковими касовими ордерами. Після закінчення встановлених строків виплат, пов'язаних з оплатою праці за видатковими відомостями, касир зобов'язаний:

у видатковій відомості проти прізвища осіб, яким не здійснено виплату, поставити відбиток штампа або зробити напис "Депоновано";

скласти реєстр депонованих сум;

у кінці видаткової відомості зазначити фактично виплачену суму та недоодержану суму виплат, яка підлягає депонуванню, звірити ці суми із загальним підсумком за видатковою відомістю і засвідчити напис своїм підписом. Якщо готівкові кошти видавалися не касиром, а іншою особою, то на відомості додатково робиться напис "Готівку за відомістю видав (підпис)";

здійснити відповідний запис у касовій книзі згідно з виписаним бухгалтерією видатковим касовим ордером на фактично видану суму за видатковою відомістю.

Бухгалтер робить перевірку записів, зроблених касирами у видаткових відомостях, та здійснює підрахунок виданих і депонованих за ними сум. Депоновані суми, що підлягають здаванню в банк, оформляються шляхом складання одного загального видаткового касового ордера.

10. Пояснити, як організована операційна каса банку та вказати джерела її поповнення. Який порядок забезпечення банків готівкою?

ОПЕРАЦІЙНА КАСА –пiдроздiл банку, який виконує операції з касового обслуговування клієнтів. До складу входять прибуткові та видаткові каси, каси для розміну грошей, вечiрнi каси, каси перерахування готівки, сховища. Прибуткові каси здійснюють приймання та перерахування готівки протягом операційного дня. Приймання грошей проводиться від підприємств, організацій,установ, населення,  також виручки торговельних підприємств для зарахування коштів на банківські рахунки. Видаткові касивидають готівку із каси банку підприємствам, організаціям, установам, індивідуальним позичальникам, які одержують позички в банку,вкладникам, а також фізичним особам, які одержують готівку з власних поточних рахунків. Вечірня каса приймає від підприємств,організацій готівку після закінчення операційного дня, а також інкасаторські сумки з готівкою вiд інкасаторів банку. Каси перерахування готівки здійснюють перерахування, сортування та пакування готівки, яка надходить вiд підприємств, організацій табанків. Перерахування готівки проводиться касирами лічильних бригад каси перерахування. Кожну бригаду очолює контролер.Працівники каси перерахування несуть повну матерiальну вiдповiдальнicтъ за доручені їм цiнностi. Залежно від видів і кількості послугбанки можуть створювати каси з приймання комунальних платежів, вкладні каси, каси з реалiзацiї пам’ятних i ювілейних монет тощо.Надлишок грошей із О.к. банків передається до оборотної каси вiдповiдного територіального управління Національного банкуУкраїни. У разi потреби банку в готiвцi (підкріплення), вона надходить до О.к. банку із оборотної каси територіального управління Національного банку.

Територіальні управління здійснюють підкріплення банків (філій) готівкою національної валюти, приймання від них придатних та не придатних до обігу банкнот (монет) на підставі укладених договорів про касове обслуговування, якими має визначатися порядок отримання підкріплень готівкою та здавання готівки з урахуванням технічних можливостей.