10. Организационные этапы процесса кредитования

1. Рассматривается кредитная заявка, проводятся переговоры с будущим заемщиком. В кредитной заявке должны содержаться следующие сведения по основным параметрам кредитной сделки: а) цель кредита – подтверждается конкретными документами, например, контрактом, договором, бизнес-планом; б) сумма кредита – соответствующий специалист банка проверяет обоснованность заявки в отношении суммы запрашиваемого кредита, оценивается степень участия собственных средств клиента в финансировании кредитуемого мероприятия, сопоставляется сумма кредита с оборотами по расчетному счету и с объемом его хоз. деятельности; в) порядок погашения кредита – проверяется соответствие сроков погашения кредита и уплаты процентов с учетом реальных возможностей клиента, для этого используются данные технико-экономического обоснования кредита, бизнес-планы, графики поступления средств на расчетный счет в период действия кредитных отношений, а также анализируются соответствующие показатели финансового плана; г) срок кредита; д) обеспечение кредита – форма обеспечения кредита определяется в каждом конкретном случае с учетом характера кредитуемого мероприятия. После рассмотрения кредитной заявки проводятся переговоры с будущим заемщиком, цель которых получить комплексную информацию для определения целесообразности работы банка с данной заявкой на кредит. Если в процессе переговоров принимается положительное решение, клиента информируют о том, какие документы и сведения необходимы для дальнейшего рассмотрения вопроса о предоставлении кредита.

2. Проводится комплексная оценка, характеризующая финансово-экономическую деятельность с учетом факторов внутренней и внешней среды клиента.

3. Определяется кредитоспособность заемщика.

4. Формируется кредитное досье, включая в документы и расчеты, представленные и созданные в поцессе рассмотрения вопроса о выдаче кредита.

11. Понятие кредитоспособности. Оценка кредитоспособности заемщика: факторы и способы

Факторы, учитываемые при определении кредитоспособности заемщика

1. Дееспособность и правоспособность совершать кредитные сделки.

2. Репутация заемщика. Критерием оценки репутации заемщика является фактор управления.

3. Наличие капитала.

4. Состояние экономической конъюнктуры, в которой функционирует предприятие.

Способы оценки кредитоспособности

1. На основе системы финансовых показателей. Применяются следующие основные группы: коэффициенты ликвидности, коэффициенты финансовой устойчивости, коэффициенты прибыльности (рентабельности), коэффициенты оборачиваемости. Ключевыми являются показатели ликвидности баланса, выбор состава остальных зависит от специфических особенностей отрасли и задач анализа.

2. На основе группировки кредиторской и дебиторской задолженности по календарным периодам погашения.

3. На основе анализа денежных потоков. Оценивается чистое сальдо различных поступлений и расходов за определенный период.

4. На основе анализа делового риска.

12. Основные направления методики финансового состояния заемщика

Задачами анализа финансового состояния заемщика является характеристика его имущественного и финансового положения, результативность финансово-хозяйственной деятельности в анализируемом периоде, а также тенденция изменения показателей и прогноз на перспективу.

Оценка имущественного положения. На базе исходных балансовых данных формируются следующие аналитические балансы: агрегированный баланс, структурный баланс, динамический баланс, структурно-динамический баланс.

Оценка финансовых результатов. Результативности фин.-хоз. деятельности рассматривается по данным отчета о прибылях и убытках. На основании отчета формируются следующие аналитические таблицы: агрегированный отчет о прибылях и убытках, структура финансовых результатов, динамика финансовых результатов.

Оценка устойчивости финансового состояния. Формируется баланс ликвидности, рассчитываются показатели ликвидности и финансовой устойчивости.

Оценка эффективности фин.-хоз. деятельности. Расчет показателей оборачиваемости, показателей рентабельности.

Кредитоспособность. Для анализа кредитоспособности рекомендуется рассматривать денежные потоки. Используется отчет о движении денежных средств.

Кредитный риск.

После оценки кредитоспособности клиента с учетом полученных результатов присваивается класс кредитоспособности, в соответствии с которым оформляется кредитная документация.

На примере банка «Санкт-Петербург» классификация клиентов по характеру их кредитоспособности:

- 1 класс, 2 класс – клиенты с устойчивым финансовым положением (рассматриваются льготные условия при кредитовании);

- 3 класс – клиенты с достаточно стабильным финансовым положением (кредитование осуществляется на общих основаниях);

- 4 класс – клиенты, имеющие нестабильное финансовое положение (предоставление кредита носит характер повышенного риска, банк предпринимает особую форму защиты, обеспечивающую возвратность кредита);

- 5 класс – клиенты, не способные обеспечить возвратность кредита.

После определения класса кредитоспособности оформляется кредитный договор, договор по обеспечению кредита, учетная карточка заемщика.