- •Содержание
- •Пояснительная записка
- •1 Характеристика итогового междисциплинарного экзамена
- •2 Требования к профессиональной подготовленности выпускника по специальности «Налоги и налогообложение», специализация «Налоговое администрирование»
- •3 Вопросы, выносимые на итоговый междисциплинарный экзамен
- •Тема 4 Основы системы налогов и сборов в рф.
- •4 Основные темы дисциплин, выносимых на итоговый государственный экзамен
- •Тема 1 Налог как экономическая и правовая категория.
- •Тема 2 Количество и соотношение функций налога.
- •Тема 3 Основные налоговые теории и их современные интерпретации.
- •Тема 5 Содержание и значение налоговой политики государства.
- •Тема 1 Налог на добавленную стоимость
- •Тема 2 Акцизы
- •Тема 3 Налог на прибыль организаций
- •Тема 4 Налог на добычу полезных ископаемых.
- •Тема 5 Водный налог.
- •Тема 6 Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •Тема 7 Прочие федеральные налоги.
- •Тема 1 Налог на имущество организаций.
- •Тема 2 Транспортный налог, уплачиваемый налогоплательщиками – организациями
- •Тема 3 Земельный налог, уплачиваемый налогоплательщиками – организациями
- •Тема 1 Социально-экономическое значение налогов с населения.
- •Тема 2 Налог на доходы физических лиц.
- •Тема 3 Транспортный налог, уплачиваемый налогоплательщиками – физическими лицами
- •Тема 4 Земельный налог, уплачиваемый налогоплательщиками – физическими лицами
- •Тема 5 Налог на имущество физических лиц
- •Тема 1 Общая характеристика специальных налоговых режимов
- •Тема 2 Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
- •Тема 3 Упрощенная система налогообложения.
- •Тема 4 Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
- •Тема 1 Роль государственного налогового планирования в реализации государственной налоговой политики.
- •Тема 2 Налоговое планирование в организации. Налоговая нагрузка и методики расчета ее уровня.
- •Тема 1 Особенности налогообложения иностранных организаций.
- •Тема 1 Система налогового администрирования.
- •Тема 2 Состав, структура и функции налоговых органов.
- •Тема 3 Правовой статус фнс России по вопросам налогового администрирования.
- •Тема 4 Оценка качества налогового администрирования.
- •Тема 5 Взаимодействие налоговой администрации с правоохранительными, контролирующими и иными органами.
- •Тема 1 Источники налогового права.
- •Тема 2 Правовой статус налоговых органов, налогоплательщиков и других субъектов налогового права.
- •Тема 3 Сущность налоговой обязанности
- •Тема 4 Ответственность за нарушение налогового законодательства.
- •Тема 5 Защита прав налогоплательщиков.
- •Дисциплина «Организация и методика налоговых проверок»
- •Тема 1 Правовые основы контрольной работы налоговых органов
- •Тема 2 Организация и методика проведения камеральных налоговых проверок
- •Тема 3 Планирование и организация проведения выездных налоговых проверок
- •Тема 4 Методика проверки расходов при выездной налоговой проверке
- •Тема 5 Особенности проведения других форм налоговых проверок
- •Тема 7 Оформление и реализация результатов выездных налоговых проверок
- •Тема 1 Теоретические основы налогового учета
- •Тема 2 Организация и порядок ведения налогового учета налога на прибыль
- •Тема 3 Особенности ведения налогового учета прочих налогов
- •Тема 4 Налоговая отчетность
- •Тема 1 Происхождение государства и права
- •Тема 2 Государство в политической системе общества
- •Тема 3 Понятие и сущность государства
- •Тема 4 Типы и формы государства
- •Тема 5 Функции государства
- •Тема 6 Механизм (аппарат) государства
- •Тема 7 Понятие, признаки и сущность права
- •Тема 8 Право в системе социальных норм
- •Тема 9 Источники (формы) права
- •Тема 10 Система права и система законодательства
- •Тема 11 Нормы права и их структура
- •Тема 12 Правовые отношения
- •Тема 13 Нормативные правовые акты и их систематизация
- •Тема 14 Правотворчество. Юридическая техника
- •Тема 15 Толкование права
- •Тема 16 Правовые системы мира
- •Тема 17 Правомерное поведение и правонарушение
- •Тема 18 Юридическая ответственность
- •Тема 19 Законность и правопорядок
- •Тема 20 Правовое сознание и правовое воспитание
- •Тема 21 Понятие и сущность правового государства
- •Тема 22 Государство и личность
- •Тема 23 Права человека и гражданина
- •5 Порядок проведения экзамена
- •6 Критерии выставления оценок
- •7 Литература, рекомендуемая для подготовки к итоговой государственной аттестации
- •7.1 Дисциплина «Теория государства и права»
- •Специальные дисциплины
- •Периодическая литература
- •8 Требования к выпускной квалификационной работе
- •8.1 Вид выпускной квалификационной работы
- •8.2 Структура выпускной квалификационной работ и требования к ее содержанию
- •8.3 Примерная тематика и порядок утверждения тем выпускных квалификационных работ
- •8.4 Порядок выполнения и представления в гак выпускной квалификационной работы
- •8.5 Порядок защиты выпускной квалификационной работы
- •8.6 Критерии выставления оценок (соответствия уровня подготовки выпускника требованиям гос впо) на основе выполнения и защиты им квалификационной работы
Тема 3 Земельный налог, уплачиваемый налогоплательщиками – организациями
Значение земельного налога и его роль в формировании доходной части бюджетов. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база и особенности ее определения. Особенности определения налоговой базы. Налоговые ставки в зависимости от назначения земли и целей её использования в соответствии с НК РФ. Полномочия представительных органов муниципальных образований по установлению отдельных элементов налогообложения. Организации, освобождаемые от уплаты налога в соответствии с НК РФ. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Перспективы развития имущественного налогообложения.
Дисциплина «Налогообложение физических лиц»
Тема 1 Социально-экономическое значение налогов с населения.
Экономическое содержание и структура налогов с физических лиц. Эволюция системы налогообложения доходов и имущества физических лиц в России. Отношения физических лиц с бюджетом по уплате налогов. Зарубежный опыт налогообложения доходов физических лиц. Направления реформирования системы налогообложения физических лиц в России.
Тема 2 Налог на доходы физических лиц.
Место налога на доходы физических лиц в системе налогов с населения. Роль налога на доходы физических лиц в формировании доходной части бюджетной системы. Налогоплательщики, налоговые резиденты и нерезиденты. Состав доходов физических лиц. Объект налогообложения и доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговая база, особенности ее определения по отдельным видам доходов. Налоговый период и налоговые ставки. Состав и характеристика налоговых вычетов. Порядок исчисления налога. Особенности исчисления и уплаты налога налоговыми агентами, индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой. Порядок и сроки уплаты налога (авансовых платежей). Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Налоговая декларация. Особенности удержания и возврата налога.
Тема 3 Транспортный налог, уплачиваемый налогоплательщиками – физическими лицами
Значение транспортного налога и его роль в формировании доходной части бюджетов. Плательщики налога и транспортные средства, не являющиеся объектами налогообложения в соответствии с НК РФ. Полномочия органов исполнительной власти субъектов РФ по установлению отдельных элементов транспортного налога. Налоговый период. Категории физических лиц, освобождаемых от уплаты. Порядок исчисления и сроки уплаты суммы налога.
Тема 4 Земельный налог, уплачиваемый налогоплательщиками – физическими лицами
Значение земельного налога и его роль в формировании доходной части бюджетов. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база и особенности ее определения. Случаи и размер уменьшения налоговой базы. Налоговые ставки в зависимости от назначения земли и целей её использования в соответствии с НК РФ. Полномочия представительных органов муниципальных образований по установлению отдельных элементов налогообложения. Физические лица, освобождаемые от уплаты налога в соответствии с НК РФ. Порядок и сроки уплаты налога. Перспективы развития имущественного налогообложения.
Тема 5 Налог на имущество физических лиц
Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Ставки налога в соответствии с НК РФ. Полномочия представительных органов местного самоуправления по установлению и дифференциации налоговых ставок. Лица, освобождаемые от уплаты налога на имущество в соответствии с НК РФ. Порядок расчёта налога в случае нахождения имущества в общей долевой собственности. Особенности исчисления налога. Сроки уплаты и порядок перерасчета налога. Перспективы развития имущественного налогообложения. Налог на недвижимость.
Дисциплина «Специальные налоговые режимы»