- •Исходные данные
- •2. Журнал регистрации хозяйственных операций
- •В рублях
- •3 Пояснения к журналу хозяйственных операций
- •4. Счета синтетического учета за январь 2012 г.
- •5 Счета аналитического учета
- •6 Оборотно-сальдовые ведомости по аналитическим счетам
- •7. Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам
- •8 Оборотная ведомость шахматной формы по синтетическим счетам
- •9 Сальдо по счетам главной книги на 01.02.2012 г.
- •11 Оценка платежеспособности предприятия
- •12 Оценка фининсовой устойчивости предприятия
- •13 Аудит. Письменная информация аудитора руководству аудируемых лиц
4. Счета синтетического учета за январь 2012 г.
Таблица 3 – Счет 01 «Основные средства»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сн |
24920 |
|
|
10 |
56117 |
|
|
Оборот |
56117 |
Оборот |
0 |
Ск |
81037 |
|
|
Таблица 4 – Счет 02 «Амортизация основных средств»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
Сн |
4620 |
|
|
24.1 |
8300 |
|
|
24.2 |
2400 |
Оборот |
0 |
Оборот |
10700 |
|
|
Ск |
15320 |
Таблица 5 – Счет 07 «Оборудование к установке»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сн |
0 |
|
|
8.1 |
44068 |
8.2 |
44068 |
Оборот |
44068 |
Оборот |
44068 |
Ск |
0 |
|
|
Таблица 6 – Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сн |
21500 |
|
|
8.2 |
44068 |
10 |
56117 |
9.1 |
5100 |
|
|
9.2 |
1749 |
|
|
9.3 |
5200 |
|
|
Оборот |
56117 |
Оборот |
56117 |
Ск |
21500 |
|
|
Таблица 7 – Счет 10 «Материалы»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сн |
48000 |
|
|
14.1 |
11800 |
9.3 |
5200 |
15.1 |
1949 |
20.1 |
15400 |
27.1 |
1100 |
20.2 |
2800 |
|
|
39 |
14900 |
Оборот |
14849 |
Оборот |
38300 |
Ск |
24549 |
|
|
Таблица 8– Счет 19 «НДС по приобретенным ресурсам»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сн |
2100 |
|
|
8.3 |
7932 |
11 |
7932 |
14.2 |
2124 |
16 |
2475 |
15.2 |
351 |
|
|
Оборот |
10407 |
Оборот |
10407 |
Ск |
2100 |
|
|
Таблица 9 – Счет 20 «Основное производство»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сн |
27800 |
|
|
20.1 |
15400 |
30 |
196444 |
21.1 |
108000 |
|
|
22.1 |
37044 |
|
|
24.1 |
8300 |
|
|
28 |
2200 |
|
|
Оборот |
170944 |
Оборот |
196444 |
Ск |
2300 |
|
|
Таблица 10– Счет 40 «Выпуск готовой продукции»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сн |
0 |
|
|
30.1 |
196444 |
30.2 |
196444 |
Оборот |
196444 |
Оборот |
196444 |
Ск |
0 |
|
|
Таблица 11 – Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сн |
0 |
|
|
18.1 |
3150 |
29 |
83915 |
18.2 |
1700 |
|
|
20.2 |
2800 |
|
|
21.2 |
55000 |
|
|
22.2 |
18865 |
|
|
24.2 |
2400 |
|
|
Оборот |
83915 |
Оборот |
83915 |
Ск |
0 |
|
|
Таблица 12– Счет 43 «Готовая продукция»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сн |
35800 |
|
|
30.2 |
196444 |
33 |
44450 |
Оборот |
196444 |
Оборот |
44450 |
Ск |
187794 |
|
|
Таблица 13 – Счет 50 «Касса»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сн |
11740 |
|
|
1 |
32600 |
4 |
19300 |
25 |
2000 |
6 |
13300 |
39 |
400 |
19.1 |
950 |
|
|
19.2 |
700 |
|
|
26.1 |
800 |
|
|
26.2 |
1200 |
|
|
27.2 |
300 |
Оборот |
35000 |
Оборот |
36550 |
Ск |
10190 |
|
|
Таблица 14 – Счет 51 «Расчетный счет»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сн |
114500 |
|
|
6 |
13300 |
1 |
32600 |
Продолжение таблицы 14 |
|||
|
|
2 |
7500 |
|
|
3 |
3200 |
|
|
7 |
5040 |
|
|
13 |
52000 |
|
|
17.1 |
13924 |
|
|
17.2 |
2300 |
|
|
25 |
2000 |
Оборот |
13300 |
Оборот |
118564 |
Ск |
9236 |
|
|
Таблица 15– Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
Сн |
24400 |
13 |
52000 |
8.1 |
44068 |
17.1 |
13924 |
8.3 |
7932 |
|
|
14.1 |
11800 |
|
|
14.2 |
2124 |
Оборот |
65924 |
Оборот |
65924 |
|
|
Ск |
24400 |
Таблица 16 – Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сн |
12600 |
|
|
31 |
350000 |
|
|
36 |
30000 |
|
|
Оборот |
380000 |
Оборот |
0 |
Ск |
392600 |
|
|
Таблица 17 – Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
Сн |
32500 |
|
|
40 |
2500 |
Оборот |
0 |
Оборот |
2500 |
|
|
Ск |
35000 |
Таблица 18 – Счет 68 «Расчеты с бюджетом по налогам и сборам»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
Сн |
12540 |
2 |
7500 |
12 |
663 |
7 |
5040 |
23 |
21190 |
11 |
7932 |
32 |
53390 |
16 |
2475 |
37 |
4576 |
|
|
42 |
35334 |
Оборот |
22947 |
Оборот |
115153 |
|
|
Ск |
104746 |
Таблица 19 – Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
Сн |
3200 |
3 |
3200 |
9.2 |
1749 |
|
|
22.1 |
37044 |
|
|
22.2 |
18865 |
Оборот |
3200 |
Оборот |
57658 |
|
|
Ск |
57658 |
Таблица 20 – Счет 70 «Расчеты по оплате труда»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
Сн |
32600 |
4 |
19300 |
9.1 |
5100 |
5 |
13300 |
41.1 |
108000 |
12 |
663 |
21.2 |
55000 |
23.1 |
21190 |
|
|
23.2 |
2500 |
|
|
Оборот |
56953 |
Оборот |
168100 |
|
|
Ск |
143747 |
Таблица 21 – Счет 80 «Уставный капитал»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
Сн |
156400 |
|
|
|
|
Оборот |
0 |
Оборот |
0 |
|
|
Ск |
156400 |
Таблица 22 – Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сн |
3200 |
|
|
19.1 |
950 |
18.1 |
3150 |
19.2 |
700 |
18.2 |
1700 |
26.1 |
800 |
27.1 |
1100 |
26.2 |
1200 |
|
|
27.2 |
300 |
|
|
Оборот |
3950 |
Оборот |
5950 |
Ск |
1200 |
|
|
Таблица 23 – Счет 76-1 «Расчеты с разными дебиторами»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сн |
3200 |
|
|
|
|
|
|
Оборот |
0 |
Оборот |
0 |
Ск |
3200 |
|
|
Таблица 24 – Счет 76-2 «Расчеты с разными кредиторами»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
Сн |
4100 |
17.2 |
2300 |
5 |
13300 |
|
|
15.1 |
1949 |
|
|
15.2 |
351 |
|
|
23.2 |
2500 |
Оборот |
2300 |
Оборот |
18100 |
|
|
Ск |
19900 |
Таблица 25 – Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
Сн |
28500 |
|
|
|
|
Оборот |
0 |
Оборот |
0 |
|
|
Ск |
28500 |
Таблица 26 – Счет 90 «Продажи»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
Сн |
0 |
29 |
83915 |
31 |
350000 |
32 |
53390 |
|
|
33 |
44450 |
|
|
34 |
168245 |
|
|
Оборот |
350000 |
Оборот |
350000 |
|
|
Ск |
0 |
Таблица 27 – Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
Сн |
0 |
37 |
4576 |
36 |
30000 |
38 |
14900 |
39 |
400 |
40 |
2500 |
|
|
41 |
8424 |
|
|
Оборот |
30400 |
Оборот |
30400 |
|
|
Ск |
0 |
Таблица 28– Счет 96 «Резервы предстоящих расходов»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
Сн |
15000 |
|
|
|
|
Оборот |
0 |
Оборот |
0 |
|
|
Ск |
15000 |
Таблица 29 – Счет 97 «Расходы будущих периодов»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сн |
8500 |
|
|
|
|
28 |
2200 |
Оборот |
0 |
Оборот |
2200 |
Ск |
6300 |
|
|
Таблица 30– Счет 99 «Прибыли и убытки»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
Сн |
0 |
42 |
35334 |
34 |
168245 |
|
|
41 |
8424 |
Оборот |
35334 |
Оборот |
176669 |
|
|
Ск |
141335 |