- •Исходные данные
- •2. Журнал регистрации хозяйственных операций
- •В рублях
- •3 Пояснения к журналу хозяйственных операций
- •4. Счета синтетического учета за январь 2012 г.
- •5 Счета аналитического учета
- •6 Оборотно-сальдовые ведомости по аналитическим счетам
- •7. Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам
- •8 Оборотная ведомость шахматной формы по синтетическим счетам
- •9 Сальдо по счетам главной книги на 01.02.2012 г.
- •11 Оценка платежеспособности предприятия
- •12 Оценка фининсовой устойчивости предприятия
- •13 Аудит. Письменная информация аудитора руководству аудируемых лиц
5 Счета аналитического учета
Таблица 31 - РАСШИФРОВКА НАЧАЛЬНОГО ОСТАТКА ПО СИНТЕТИЧЕСКОМУ СЧЕТУ 71 «РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ» НА 1 ЯНВАРЯ 2012 ГОДА
Должность, Ф.И.О. |
Сумма выданного аванса, руб. |
Руководитель организации |
2200 |
Завхоз |
- |
Главный бухгалтер |
1000 |
Итого |
3200 |
Таблица 32 – Руководитель организации
Дебет |
Кредит |
||||||
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма |
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма |
Сальдо на 01. 01. 2012г. |
2200 |
|
|
|
|
||
Январь |
19.1 |
Получено из кассы |
950 |
Январь |
18.1 |
Командировочные расходы |
3150 |
Оборот |
950 |
Оборот |
3150 |
||||
Сальдо на 31. 01. 2012г. |
- |
|
|
|
|
||
Таблица 33 – Завхоз
Дебет |
Кредит |
||||||
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма |
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма |
Сальдо на 01. 01. 2012г |
- |
|
|
|
|
||
Январь |
26.1 |
Получено из кассы |
800 |
Январь |
27.1 |
Оплачено за материалы |
1100 |
|
27.2 |
Получено из кассы |
300 |
|
|
|
|
Оборот |
1100 |
Оборот |
1100 |
||||
Сальдо на 31. 01. 2012г |
- |
|
|
|
- |
||
Таблица 34 – Главный бухгалтер
Дебет |
Кредит |
||||||
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма |
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма |
Сальдо на 01. 01. 2012г |
1000 |
|
|
|
|
||
Январь |
19.2 |
Получено из кассы |
700 |
Январь |
18.2 |
Командировочные расходы |
1700 |
|
26.2 |
Получено из кассы |
1200 |
|
|
|
|
Оборот |
1900 |
Оборот |
1700 |
||||
Сальдо на 31. 01. 2012г |
1200 |
|
|
|
|
||
Таблица 35 - РАСШИФРОВКА НАЧАЛЬНОГО ОСТАТКА ПО СИНТЕТИЧЕСКОМУ СЧЕТУ 68 «РАСЧЕТЫ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ» НА 1 ЯНВАРЯ 2012 ГОДА
Вид налога |
Сумма задолженности, руб. |
Налог на доходы физических лиц |
7500 |
Налог на добавленную стоимость |
- |
Налог на прибыль |
5040 |
Итого |
12540 |
Таблица 36 – Налог на доходы физических лиц
Дебет |
Кредит |
||||||
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма |
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма |
Сальдо на 01. 01. 2012г. |
|
|
|
|
7500 |
||
Январь |
2 |
Перечислен налог |
7500 |
Январь |
12 |
Удержан налог |
663 |
|
|
|
|
|
23.1 |
Удержан налог |
21190 |
Оборот |
7500 |
Оборот |
21853 |
||||
Сальдо на 31. 01. 2012г. |
|
|
|
|
21853 |
||
Таблица 37 – Налог на добавленную стоимость
Дебет |
Кредит |
||||||
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма |
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма |
Сальдо на 01. 01. 2012г |
|
|
|
|
- |
||
Январь |
11 |
Зачтен НДС |
7932 |
Январь |
32 |
Выделен НДС с выручки |
53390 |
|
16 |
Зачтен НДС |
2475 |
|
37 |
Выделен НДС с выручки |
4576 |
Оборот |
10407 |
Оборот |
57966 |
||||
Сальдо на 31. 01. 2012г |
|
|
|
|
47559 |
||
Таблица 38 – Налог на прибыль
Дебет |
Кредит |
||||||
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма |
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма |
Сальдо на 01. 01. 2012г |
|
|
|
|
5040 |
||
Январь |
7 |
Перечислен налог |
5040 |
Январь |
42 |
Начислен налог |
35334 |
Оборот |
5040 |
Оборот |
35334 |
||||
Сальдо на 31. 01. 2012г |
|
|
|
|
35334 |
||