Контрольные вопросы

№ пор.

Название регистра

Номер

формы

Сфера использования

1

Акт о приемке материалов

№ 3-1

Составляется во время приемки запасов, у которых есть количественные или иные расхождения с данными сопроводительных документов поставщика

2

Акт списания

№ 3-2

Составляется для списания запасов

3

Накладная (требование)

№ 3-3

Составляется для оформления приемки материальных ценностей на склад или выдачи со склада

4

Меню-требование на выдачу продуктов питания

№ 3-4

Составляется для оформления выдачи продуктов питания со склада

5

Меню-требование на выдачу продуктов питания

№ 3-4а

Составляется для оформления выдачи продуктов питания со склада в случае автоматизированного учета

6

Заборная карта

№ 3-5

Составляется для оформления отпуска материальных ценностей, продукции молочной кухни и иных запасов, которые отпускаются систематически на протяжении месяца

7

Книга количественно – суммового учета

№ 3-6

Составляется для аналитического учета запасов в количественных и стоимостных измерителях в бухгалтерии учреждения

8

Книга количественно – суммового учета

№ 3-6а

Составляется для аналитического учета запасов в количественных и стоимостных измерителях в централизованных бухгалтериях

9

Карточка количественно – суммового учета

№ 3-7

Составляется для аналитического учета запасов в количественных и стоимостных измерителях в бухгалтерии учреждения, где аналитический учет ведется на карточках

10

Книга учета животных

№ 3-8

Составляется для аналитического учета молодняка животных и животных на откорме в бухгалтерии учреждения

11

Книга складского учета запасов

№ 3-9

Составляется для учета материалов, продуктов питания, готовой продукции и иных запасов на складе

12

Журнал регистрации разбитой посуды

№ 3-10

Ведется для списания разбитой посуды в учреждениях, в состав которых входят столовые и пищеблоки

13

Оборотная ведомость

№ 3-11

Составляется для сверки складского и бухгалтерского учета

14

Накопительная ведомость о поступлении продуктов питания

№ 3-12

Составляется для учета поступления продуктов питания в бухгалтерии отдельно по каждому материально ответственному лицу

15

Накопительная ведомость по использованным продуктам питания

№ 3-13

Составляется для учета использованных продуктов питания в бухгалтерии отдельно по каждому материально ответственному лицу

16

Опись карточек по учету запасов

№ 3-14

Составляется для регистрации карточек аналитического учета запасов в бухгалтерии, если учет запасов ведется на карточках

№ п/п

Содержание операций

дебет

кредит

1

Оприходование производственных запасов, материалов и продуктов питания в том числе по операциям с централизованной доставкой предприятием-покупателем (стоимость без НДС):

которые оплачены путём предварительной оплаты счёта

которые оплачены после их получения

Сумма НДС с производственных запасов, материалов, продуктов питания за счет средств общего фонда

Сумма НДС с производственных запасов, материалов, продуктов питания за счет средств специального фонда:

Если НДС не включен в налоговый кредит

Если НДС включен в налоговый кредит

201-218

231-239

201-218

231-239

801,802

811-813

641

361, 362,364

675

361,362,

364,675

361,362,

364,675

361,362,

364,675

2

Получены организацией заказчиком производственные запасы, материалы, продукты питания, медикаменты и другие запасы от организации- закупщика по операциям с централизованного фонда

201-218,

231-239

683,684

3

Получены материалы и продукты питания как гуманитарная помощь

231-236,238,239

324

364

364

712

324

4

Оприходованы излишки материалов и продуктов питания, выявленные при инвентаризации

231-236,

238,239

323

364

364

711

323

5

Списаны на расходы стоимость транспортных услуг по доставке запасов

801,802

811-813

364,675

6

Получены материалы, приобретенные через подотчетных лиц

Одновременно на сумму НДС

231-239

801,802,

811-813

641

362

362

7

Поступили материалы от заготовки и переработки

231-239

825

8

Отражена стоимость сумм переоценки производственных запасов, материалов и продуктов питания:

дооценка

уценка

201-218,

231-236

238,239

441

441

201-218,

231-236

238,239

9

Описаны материалы и продукты питания на основании расходных документов, кроме полученных по операциям централизованной поставки

801,802,

811-813

201-218,

231-235,

237-239

10

Переданы производственные запасы, материалы, продукты питания , медикаменты и иные запасы, закупленные путем централизованной поставки с баланса организации закупщика на баланс организации-заказчика

683,684

201-218,

231-239

11

Списываются производственные запасы, материалы, продукты питания, медикаменты и иные запасы организацией-заказчиком, приобретенных по операциям централизованной поставки. Акты о списании передаются организации- закупщику

683,684

201-218,

231-239

12

Согласно полученных актов от организации-заказчика к фактическим расходам относятся суммы использованных производственных запасов, материалов, продуктов питания, медикаментов и иных запасов организацией-закупщиком

801,802,

813

683,684

13

Списана недостача производственных запасов, материалов, продуктов питания в пределах установленных норм, а также недостача и потери от порчи материальных ценностей, отнесенных на счет организации (виновное лицо не установлено), приобретенных в текущем году, в прошлых годах, за счет централизованных поставок

801,802,

811-813,

431,432,

683,684

201,201,

205,231-

236,238,

239

14

Списание выявленных недостач и потерь производственных запасов, материалов, продуктов питания, приобретенных в текущем году, в прошлых годах, по расчетам централизованной поставки

Одновременно делается другая запись:

На сумму стоимости выявленных убытков, которые отнесены на виновное лицо

Если виновное лицо не установлено, дело находится в следственных органах

801,802,

811-813,

431,432,

683,684

363

05

231,236,

238,239

711

-

15

Списаны материалы и продукты питания, полученных как гуманитарная помощь

812

231-236,

238,239

16

Переданы материалы и продукты питания в переработку

825

231-236,

238,239