4. Задачи и правила ведения кассовых операций.
Порядок использования наличности
Н
согласно |
согласно
Согласно утвержденной смете |
|
Согласно заполнению чека |
Схема получения наличности в кассе
-
Б
юджетная
организация
Заявка на выдачу
наличности
НАЛИЧНОСТЬ
Т |
ЧЕК |
Учреждение уполномоченного банка, которое обслуживает территориальное отделение ГКУ |
ерриториальное
отделение ГКУ
Схема документооборота кассовых операций
Кассовые ордера, п латежные ведомости |
К ассовая книга |
Мемориальный ордер №1 |
5. Учет кассовых операций в национальной валюте.
Корреспонденция счетов по учету кассовых операций в национальной валюте
№ п/п |
Содержание операций |
дебет |
кредит |
1 |
Поступила наличность в кассу бюджетной организации с регистрационного счета, текущего счета |
301 |
321,311 |
2 |
Внесена в кассу неиспользованная подотчетная сумма |
301 |
362 |
3 |
Внесено в кассу за содержание детей в детсадах |
301 |
674 |
4 |
Внесена в кассу недостача |
301 |
363 |
5 |
Выдана из кассы зарплата |
661 |
301 |
6 |
Выдана из кассы стипендия |
662 |
301 |
7 |
Выдана из кассы депонированная зарплата |
671 |
301 |
Аналитический учет кассовых операций – мемориальный ордер №1 (накопительная ведомость 381).
6. Учет кассовых операций в иностранной валюте.
Корреспонденция счетов по учету кассовых операций в иностранной валюте
№ п/п |
Содержание операций |
дебет |
кредит |
1 |
Поступила наличность в кассу иностранной валюты с валютного счета |
302 |
318 |
2 |
Внесена в кассу неиспользованная подотчетная сумма |
302 |
362 |
3 |
На остаток наличности в кассе начислена положительная курсовая разница |
302 |
442 701,702 |
4 |
На остаток наличности в кассе начислена отрицательная курсовая разница |
442 701,702 |
302 442 |
5 |
Выдано из кассы в подотчет в иностранной валюте |
362 |
302 |
6 |
Сдана иностранная валюта в учреждение банка на валютный счет |
318 |
302 |