2.6 План материально-технического обеспечения

В разделе «Материально-техническое обеспечение» определяются:

1. потребность в основных материалах по видам работ

2. затраты на приобретение материалов

Планирование потребности осуществляется по укрупненной номенклатуре по материалам-представителям. Материалы-представители – это преобладающий по каждому виду работ материал (или группа материалов), изменение уровня базисных цен по которому распространяется на все материалы в составе прямых затрат.

Для расчета используются укрупненные показатели по видам работ, принятые на основе ПВР (прил.11)

Результаты расчетов сводятся в форму Ф-11 прил.11.

При расчете необходимо соблюдать соответствие единиц измерения в исходных данных и в ПВР. В случае несоответствия необходимо объемы работ привести в сопоставимые единицы измерения.

Перечень ресурсов, по которым осуществляется регистрация текущего уровня цен, принят в соответствии с решением Госстроя РФ (г. Москва, 24.12.1997г.) согласно приложению № 2 к Письму Госстроя РФ от 06.01.1998 г № 12-1, соответствует перечню ресурсов в «Региональной межотраслевой модели» в сборнике УПБС ВР, в которую входят 9 наименований материалов-представителей.

2.7. План по себестоимости

План по себестоимости разрабатывается с учетом расчетов, проведенных в производственной программе, и состоит из двух разделов: смета затрат на производство СМР и смета накладных расходов, включая составление штатного расписания.

Смета затрат на производство строительно-монтажных работ, планируемых на год, должна содержать плановую себестоимость по статьям затрат: материалы, основная заработная плата, эксплуатация строительных и дорожных машин, прочие.

Сметная стоимость СМР в курсовом проекте представлена стоимостью работ, выполняемых собственными силами. Доля плановых накоплений в сметной стоимости составляет 11,66 %. Тогда плановая себестоимость будет представлять собой разницу между сметной стоимостью и плановыми накоплениями.

Плановые затраты, включаемые в состав себестоимости, принимаются на основе расчетов в предыдущих разделах плана:

по статье «Основная заработная плата» принимается заработная плата основных рабочих по расчету 2 к форме Ф-10;

по статье «Эксплуатация строительных машин» затраты принимаются на основе плана механизации;

по статье «Материалы» плановые затраты определяются на основе плана материально-технического обеспечения;

по статье «Накладные расходы» - на основе сметы накладных расходов.

Смета накладных расходов составляется на плановый год в пределах лимита накладных расходов, который рассчитывается по формуле

Лимит накладных расходов = накладные расходы на СМР (88-103% от ФОЗП основных рабочих и рабочих, обслуживающих строительные машины) + компенсации заказчика (2,5-5% от объема работ собственными силами) + отчисления субподрядных организаций за услуги генерального подрядчика (2-3% от объема субподрядных работ).

В пределах данного лимита накладных расходов, который принимается за 100%, составляется смета накладных расходов.

Примерный перечень статей накладных расходов представлен в прил.12.

Расчет затрат по принятому перечню статей делается индивидуально с учетом практических данных строительных предприятий или в зависимости от задания на курсовое проектирование.

В частности, предельная сумма заработной платы административно-хозяйственного персонала принимается в размере 18-20 % от общей суммы накладных расходов, затраты на социальное страхование – по действующей ставке ЕСН от ФОТ.

Фонд заработной платы административно-хозяйственного персонала является основанием для расчета численности данной категории работников и составления штатного расписания.

Общая численность административно-управленческого персонала определяется путем деления общего фонда их зарплаты на среднюю заработную плату на одного работника и на 12 месяцев.

При составлении штатного расписания в первую очередь планируется численность линейного персонала, в зависимости от потребностей производства, количества одновременно строящихся объектов и количества участков.

Численность административно-управленческого персонала в штатном расписании планируется таким образом, чтобы годовой фонд заработной платы этого персонала не превышал расчетной суммы зарплаты административно-управленческого персонала. Пример штатного расписания строительной организации представлен в прил.13.