28. Общая характеристика форм денежных расчетов.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить (акцептовать) или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить (акцептовать) или учесть переводной вексель.

Сущность аккредитива: получатель денежных средств имеет гарантии их получения, так как деньги заранее выставляются плательщиком в банке-эмитенте.

Виды аккредитива: отзывный, безотзывный, покрытый, непокрытый.

При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа или акцепта платежа. Действия совершаются на основании инкассового поручения получателя платежа от его имени и за его счет.

Признаки инкассо:

1. поручение клиента банку получить (инкассировать) деньги от плательщика или получить согласие уплатить деньги (акцепт платежа);

2. выполнение поручения за счет клиента;

3. выполнение поручения банком-эмитентом самостоятельно или при помощи исполняющего банка.

Виды инкассо: чистое - основано на финан­совых документах(векселе, чеке, долговай расписке; документарное - расчеты производятся при получении платежа на основании коммерческих документов (накладных, счетов, коносаментов).

Чек - ценная бумага, содержащая распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Особенности данной формы расчетов: должником является чекодатель; чекодатель не состоит с банком в обязательственных правоотношениях, и банк не отвечает перед держателем чека за его неуплату; ответственным за неуплату чека является чекодатель; обязательство по чеку носит безотзывный характер; платеж может включать в себя проценты.

Виды чеков: расчетные; перечеркнутые; кроссированные (в которых указывается ограничение использования чека по кругу держателей); именные (чеки, которые не подлежат передаче другому лицу); ордерные; на предъявителя.

Обязательные реквизиты: наименование; поручение плательщику выплатить определенную сумму; наименование плательщика; указание валюты платежа, даты и места составления чека; подпись чекодателя. Отсутствие любого из реквизитов лишает чек силы.

Расчеты с участием граждан, не связанных с предпринимательской деятельностью, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке.

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанных с предпринимательской деятельностью, производятся в безналичном порядке. Расчеты могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом.

28. Договор финансирования под уступку денежного требования (факторинг).

Определение

Это договор о передаче одним лицом (клиентом) другому лицу (финансовому агенту) денежного требования к третьему лицу за плату.

Юридические признаки

1. Правовая сущность: финансовые услуги в виде кредитования под уступку денежного требования. В основе факторинга лежит цессия (уступка права требования).

2. Субъектный состав. В договоре участвуют две стороны: финансовый агент (фактор) и клиент.

Финансовыми агентами являются прежде всего банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие лицензию на осуществление факторинговой деятельности (факторинговые фирмы).

Клиентами в этом договоре могут быть любые субъекты граждан­ского права, но чаще всего таковыми являются предприниматели.

Клиент - это сторона, уступающая фактору денежное требование к третьему лицу, а фактор (финансовый агент) - сторона, которая выплачивает клиенту деньги за уступку денежного требования.

3. Объект.

Юридическим объектом договора факторинга являются действия фактора по уплате денег и действия в виде иных финансовых услуг (например, ведение для клиента бухгалтерского учета и др.) и действия клиента по передаче фактору денежного требования к третьему лицу.

Материальным объектом этого договора являются денежные средства, которые фактор выплачивает клиенту, и денежное требование, которое клиент передает фактору. Денежное требование может иметь различные основания: оплата товара, работ, услуг, денежный долг по договору займа, кредитному договору и др. Предметом уступки может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил, так и такое, по которому право на получение денежных средств возникнет в будущем (будущее требование), кроме прав неразрывно связанных с личностью кредитора.

4. Договор факторинга может быть реальным и консенсуальным.

5. Он является возмездным.

6. Это двусторонне обязывающий договор.

7. Для этого договора характерен особый признак - рискованность. Каждая из сторон в этом договоре несет определенный риск. Клиент - в том, что денежная сумма, которую он получает за уступленное денежное требование, меньше этого требования и не исключено, что он мог бы впоследствии получить удовлетворение денежного требования в полном размере, но, однако, это неизвестно. Фактор также рискует, поскольку нет гарантии реального взыскания сполна по переданному ему денежному требованию, но вместе с тем есть основание и возможность получить доход.

8. Особенностью этого договора является необходимость уведомления должника финансовым агентом или первоначальным кредитором (клиентом) о передаче денежного требования другому лицу.

9. Для договора факторинга установлено особое правило о рамках ответственности клиента по передаваемому финансовому обязательству. Он отвечает за действительность денежного требования (т.е. за его правомерность и обоснованность), но не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником передаваемого требования. Однако договором может быть предусмотрено и иное.

10. Уступка денежного требования клиентом финансовому агенту может использоваться также как способ обезпечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом.

Разновидностями договора об уступке денежного требования является форфейтинг (когда банк берет на себя особые риски исполнения денежных требований, в том числе валютные риски) и учет векселей.

Различают также два вида факторинга: конвенционный (широкий) и конфиденциальный (ограниченный).