3. Форми безготівкових розрахунків Розрахунки платіжними дорученнями

Платіжне доручення – це письмове доручення власника рахунка банку перерахувати відповідну суму зі свого рахунка на рахунок отримувача коштів.

Платіжне доручення застосовується в розрахунках щодо місцевих, а також міжміських поставок за товари, а також за нетоварні операції (платежі до бюджету, кредитних установ).

Доручення приймаються до виконання банками протягом 10 днів з дня виписки.

Банки беруть доручення від платників тільки в межах наявних на їхніх рахунках коштів. Однак договір між банком та платником може передбачати приймання та виконання доручень клієнта в разі браку коштів на його рахунку.

Оформлюючи платіжне доручення, платник надає повну інформацію про документи, на підставі яких здійснюється перерахування. Ця інформація наводиться в реквізиті платіжного доручення «Призначення платежу».

Розрахунки платіжними дорученнями здійснюються за такою послідовністю:

1 – постачальник відвантажує продукцію (виконує роботи, надає послуги);

2 – одночасно постачальник виставляє рахунок-фактуру за продукцію;

3 – покупець виписує і подає до банку, що його обслуговує платіжне доручення;

4 – банк покупця списує кошти з рахунку покупця;

5 – банк покупця повідомляє покупця про списання коштів з його рахунку;

6 – банк покупця передає електронним зв’язком платіжне доручення на відповідну суму до банку постачальника;

7 – банк постачальника (отримувача коштів) зараховує кошти на рахунок постачальника;

8 – банк постачальника повідомляє постачальника про надходження коштів на його поточний рахунок(випискою з поточного рахунка).

Розрахунки платіжними дорученнями – одна з найпоширеніших форм безготівкових розрахунків у господарському обороті України. Позитивною стороною є його універсальний характер і відносно простий і швидкий документообіг.

Розрахунки платіжними вимогами-дорученнями

Платіжна вимога-доручення – це комбінований розрахунковий документ, який складається з двох частин.

Верхня частина – вимога підприємства-постачальника до підприємства-покупця сплатити вартість товару, виконаних робіт, послуг.

Нижня частина – доручення покупця (платника грошових коштів) банку, який його обслуговує переказати належну суму коштів з його рахунку на рахунок постачальника.

Цей розрахунковий документ доповнює постачальник (отримувач коштів) і направляє покупцеві (платнику коштів).

Покупець (платник), коли він згоден оплатити товар, заповнює нижню частину цього документа і направляє його у свій банк для переказу коштів на рахунок постачальника.

Платники мають право повністю відмовитися від акценту платіжної вимоги-доручення і повідомити про це у встановлений строк банк і постачальника.

Розрахунок платіжними вимогами – дорученнями здійснюється в такій послідовності:

1 – постачальник відвантажує продукцію покупцеві;

2 – разом з документами на продукцію постачальник виписує і передає платіжну вимогу-доручення покупцеві;

3 – покупець заповнює нижню частину і передає платіжну вимогу-доручення в свій банк для переказу коштів;

4 – банк покупця (платника) списує з рахунка покупця кошти;

5 – банк покупця сповіщає випискою покупця (власника рахунка) про списання коштів з його рахунка;

6 – банк покупця направляє в банк постачальника платіжну вимогу-доручення;

7 – банк постачальника зараховує кошти на поточний рахунок постачальника;

8 – банк постачальника сповіщає постачальника (власника рахунка) про надходження коштів на його рахунок.