Тема 3. Специальные налоговые режимы

Упрощенная система налогообложения. Налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения доходов и расходов, налоговая база. налоговые ставки, порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения, особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на упрощенную систему и наоборот.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется единый налог на вмененный доход, налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налога.

Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Условия применения. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на прибыль организаций при выполнении соглашений. Особенности уплаты налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений. Особенности представления налоговых деклараций при выполнении соглашений. Особенности учета налогоплательщиков при выполнении соглашений. Особенности проведения выездных налоговых проверок при выполнении соглашений.

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Условия применения. Налогоплательщики. Объект налогообложения Порядок определения и признания доходов и расходов. Налоговая база Налоговый период. Отчетный период. Налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты. Налоговая декларация.

IV. Учебно-методическое обеспечение рабочей учебной программы по дисциплине

4.1. Перечень рекомендованной литературы

Основная рекомендуемая литература

1. Караванова Б.П., Хорошилова Т.М.. Бухгалтерский учет в туристской фирме. Учебное пособие с грифом УМО. Москва. Изд-во «Финансы и статистка», 2006.

2. Барнгольц С.Б. Методология экономического анализа деятельности хозяйственного субъекта. М.: Финансы и статистика, 2003.

3. Басовский Л.Е. Теория экономического анализа. Учебное пособие. М.: Инфра-М, 2008.

4. Гинзбург А.И. Экономический анализ М. Питер, 2008

5. Налоги и налогообложение. Учебник /Под. ред. Алиева Б.Х. –М.:- «Финансы и статистика» 2008.

6. Налоги и налогообложение. Учебное пособие / Под. ред. Поляка Г.Б. –М.:- ЮНИТИ 2008.

7. Перов А.В. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. –М.:- ЮРАЙТ 2007.

Дополнительная рекомендуемая литература

1. Агеева О.А. Бухгалтерский учет, МСФО и налогообложение в туризме. Москва. Изд-во « Индекс Медиа», 2006.

2. Гиляровская Л.Т.. Бухгалтерское дело: Учебник - 2-е изд.М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

3. Ришар Ж. Аудит и анализ хозяйственной деятельности предприятия/ Пер. с французского под ред. Л.П. Белых. — М.: Аудит, ЮНИТИ, 1997;

4. Медведев А.Н. Влияние условий договора на порядок налогообложения – М.: Налоговый вестник, 2009.

5. Горбулин В.Д., О.Н.Фокина Дебиторская и кредиторская задолженность. Особенности бухгалтерского и налогового учета – М.: "ГроссМедиа Ферлаг", 2009.

6. Лермонтов Ю.М. Тенденции развития налогового законодательства Российской Федерации.– М.: Консультант Плюс, 2009.

Сборники нормативных актов

1. Федеральный закон РФ № 129-ФЗ от 21 ноября 1996 года «О бухгалтерском учете» в ред. от 03.11.2006 № 183-ФЗ).

2. Приказ Министерства финансов РФ от 29 июля 1998 г. № 34н Об утверждении положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ (в редакции от 18.09.2006 N 116н).

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) (ред. от 19.07.2009) "Российская газета", N 148-149, 06.08.1998.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" (ред. от 19.07.2009) "Парламентская газета", N 151-152, 10.08.2000.