Раздел III. Формирование, финансирование и эффективность использования текущих активов (оборотных средств) предприятия

Наименование

Алгоритм расчета

Абсолютные значения

финансовых коэффициентов

Индекс роста

числитель, млн.руб.

знаменатель, млн.руб.

_ _ _

факт

_ _ _

оценка

_ _ _

прогноз

_ _ _

факт

_ _ _

оценка

_ _ _

прогноз

_ _ _

факт

_ _ _

оценка

_ _ _

прогноз

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

К оэффициент обора-чиваемости текущих активов предприятия

Годовая выручка от продаж

Текущие активы

А₂₉₀

Коэффициент загрузки текущих активов в обороте предприятия

Оборотные средства

А₂₉₀

Годовой объем реализации

Длительность одного оборота текущих акти-вов (операционный цикл) предприятия

360 дней

Коэффициент

оборачиваемости

Отношение текущих активов к краткосроч-ным обязательствам предприятия

Оборотный капитал

А₂₉₀

Краткосрочные пассивы

П₆₉₀

Наименование

Алгоритм расчета

Абсолютные значения

финансовых коэффициентов

Индекс роста

числитель, млн.руб.

знаменатель, млн.руб.

_ _ _

факт

_ _ _

оценка

_ _ _

прогноз

_ _ _

факт

_ _ _

оценка

_ _ _

прогноз

_ _ _

факт

_ _ _

оценка

_ _ _

прогноз

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Уровень чистого оборотного капитала

Чистый оборотный капитал

(П₄₉₀+П₅₉₀)-А₁₉₀

Валюта баланса

П₇₀₀

К оэффициент устой-чивости структуры оборотных активов

Собственные оборотные средства

(А₂₉₀-П₆₉₀)

Текущие активы предприятия

А₂₉₀

Коэффициент обеспе-ченности запасов

собственными оборотными средствами

Чистый оборотный капитал

(П₄₉₀+П₅₉₀)-А₁₉₀

Запасы производственные

(А₂₁₀+А₂₂₀)

Коэффициент финансовой маневренности предприятия

Собственные оборотные средства

(А₂₉₀-П₆₉₀)

Выручка от продаж

Наименование

Алгоритм расчета

Финансовые (балансовые) коэффициенты

Индекс роста

числитель, млн.руб.

знаменатель, млн.руб.

_ _ _

факт

_ _ _

оценка

_ _ _

прогноз

_ _ _

факт

_ _ _

оценка

_ _ _

прогноз

_ _ _

факт

_ _ _

оценка

_ _ _

прогноз

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Доля производствен-ных запасов в текущих активах предприятия

Запасы предприятия

А₂₁₀

Оборотные активы

А₂₉₀

К оэффициент спон-танного финансирова-ния запасов

Чистый коммерческий кредит

[П₆₂₀ – (А₂₃₀ + А₂₄₀)]

Накопленные запасы

(А₂₁₀ + А₂₂₀)

Коэффициент обеспе-чения запасов чистым оборотным капиталом

Чистый оборотный капитал

[(П₄₉₀+П₅₉₀)-А₁₉₀]

Производственные запасы

(А₂₁₀ + А₂₂₀)

Коэффициент покры-тия запасов за счет краткосрочных бан-ковских заимствова-ний

Краткосрочные

займы и кредиты

П₆₁₀

Запасы сырья,

материалов и т.п.

(А₂₁₀ + А₂₂₀)

Наименование

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ факт

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ прогноз

Алгоритм, млн.руб.

Алгоритм, млн.руб.

числитель

знаменатель

числитель

знаменатель

Коэффициент

оборачиваемости

запасов

Выручка от продаж

Запасы

Выручка от

продаж

Запасы

К оэф. оборачиваемости дебиторских задолженностей

(«дни дебиторов»)

Выручка от продаж

Дебиторская

задолженность

Выручка

от продаж

Дебиторская задолженность

Крэф. оборачиваемости кредиторских задолженностей

(«дни кредиторов»)

Выручка

от продаж

Кредиторская задолженность

Выручка

от продаж

Кредиторская задолженность

Операционный цикл (К₁+К₂)

Финансовый цикл (К₁+К₂) - К₃

Примечание

_ _ _ _ _ факт

_ _ _ _ _ прогноз

()

Темп роста,

%

Производственный цикл

Коммерческий цикл

Операционный цикл

«Дни кредитора»

Финансовый цикл предприятия

Наименование

факт

_ _ _ _ _

оценка

_ _ _ _ _

прогноз

_ _ _ _ _

Индекс роста

1

2

3

4

5

Текущие

финансовые потребности (±)

Собственные

оборотные средства (±)

Денежные средства (±)

ДС = (СОС – ТФП)

Годы

ДС  = СОС  – ТФП 

Потребности в финансировании

Финансовые ресурсы

ТФП 

СОС 

ДС 

_ _ _ _ _

факт

100%

_ _ _ _ _

оценка

100%

_ _ _ _ _

прогноз

100%

30