2. Анализ методов управления активами и пассивами банка «Петрокоммерц»

2.1. Общая характеристика банка «Петрокоммерц»

Банк Петрокоммерц является открытым акционерным обществом, в основе которого находится Группа "ИФД КапиталЪ".

Свою банковскую работу Петрокоммерц банк начал с 1992 года. Главной задачей банка Петрокоммерц является преобразовать свой банк в универсальное кредитное учреждение и расширить спектр предоставляемых услуг.

Петрокоммерц банк успешно ведет свою финансовую деятельность в Петербурге и Москве. Обладая расширенной филиальной сетью, он дает возможность своим клиентам чувствовать себя свободно и комфортно. уже сегодня, количество дополнительных офисов Петрокоммерц Банка достигло 250 точек по всей России.

На рынке кредитования банк Петрокоммерц зарекомендовал себя как отличный помощник и партнер в финансовых делах. Более подробную информацию о предложениях банка Петрокомерц можно посмотреть на сайте по адресу http://www.pkb.ru/

Все кредиты банка - Петрокоммерц банк в Омске

Название	Сумма		% Ставка	Первый взнос	Срок, мес.	Валюта
Ипотека
Приобретение индивидуального жилого дома с земельным участком	450 000 – 30 000 000		от 12,5%		12 – 360	РУБ
Приобретение квартиры на стадии строительства	450 000 – 30 000 000		от 13,5%		12 – 360	РУБ
Приобретение квартиры с оформленными правами собственности	450 000 – 30 000 000		от 11,5%		12 – 360	РУБ
Ипотечное кредитование	450 000 – 6 000 000		11,5 – 14,5%		12 – 360	РУБ
Автокредиты
Автокредит	индивидуально		13% – 20%		до 60	РУБ
Потребительский кредит
Потребительский кредит	индивидуально		12% – 20%		до 60	РУБ
Кредитные карты
Расчетная карта	индивидуально		22%		индивидуально	РУБ

2.2 Практика применения методов управления активами и пассивами на примере банка «Петрокоммерц»

В данной главе рассматривается типовой метод системы управления активами и пассивами на основе структурно-стоимостного анализа, используемая крупным банком «Петрокоммерц»²⁷.

Реализация всего комплекса задач, связанных с повышением качества управления активами и пассивами банка, контролем и анализом эффективности его деятельности и выявлением перспектив развития, в структуре банка обычно возлагается на финансовое управление, отдел анализа и планирования или аналитический отдел экономического управления.

Эффективность управления активами и пассивами банка достигается за счет системы принятия управленческих решений в отношении структуры его активов и пассивов, процентной политики банка, направлений его инвестиций и привлечения средств. Данная система основывается на:

- комплексном анализе фактических операций банка и внешней среды;

- прогнозе и моделировании сценариев развития ситуации на финансовом рынке;

- определении стратегических задач банка по оптимизации своей работы и завоеванию рынка.

Анализ фактических результатов деятельности банка производится на основе анализа бухгалтерского баланса и отчета по доходам и расходам. В этих целях обычно используется методика анализа финансового состояния банка.

Обычно указанная методика включает в себя экономическую группировку балансовых счетов актива и пассива, позволяющую формировать по банку аналитический баланс - наглядную, удобную для последующей аналитической работы форму. По указанной форме формируется аналитический нетто-баланс (очищенный на позиции внутрисистемного перераспределения ресурсов и двойной учет), что позволяет видеть реальную картину по качеству банковского баланса, объему собственных и привлеченных средств, непосредственно задействованных в производительном обороте. Пример активов и пассивов нетто-баланса банка «Петрокоммерц» приведен в табл.2 и 3 приложения 1.

По аналогии разрабатывается аналитическая группировка символов доходов и расходов.

Указанные формы реализуются в программном обеспечении, что позволяет оперативно получать достоверные данные за любой отчетный период как с позиции банка в целом, так и в разрезе отделений банка.

На основе данных форм ежемесячно проводится детальный структурно-стоимостной анализ баланса банка, включающий в себя два основных этапа:

- ретроспективная оценка результатов работы банка:

- анализ фактической динамики остатков привлеченных и размещенных ресурсов в разрезе финансовых инструментов и по направлениям деятельности, отдельно по рублевым средствам и ресурсам в иностранной валюте;

- анализ показателей фактической стоимости и доходности используемых инструментов, расчет экономических коэффициентов по эффективности проводимых банком активно-пассивных операций (показатели спрэда, процентной маржи и т.д.);

- выявление причин и факторов, оказавших в отчетном периоде влияние на фактический уровень рентабельности банка;

прогнозная оценка структурно-стоимостных характеристик баланса банка:

- прогноз изменения структуры привлеченных и размещенных ресурсов;

- анализ показателей номинальной стоимости и доходности используемых инструментов, расчет экономических коэффициентов по номинальным процентным ставкам, прогноз и моделирование процентного спрэда;

- формирование итоговых предложений по эффективному управлению активами и пассивами банка и оптимизации его процентной политики на заседание комитета банка, отвечающего за управление активами и пассивами.

Отдельно углубленному анализу подвергаются наиболее важные направления активно-пассивных операций (тематические локальные анализы) - кредитные операции, работа на рынке государственных ценных бумаг, привлечение ресурсов и др.

Так, в части пассивных операций комплексный еженедельный анализ проводится по результатам работы банка по привлечению средств населения во вклады и на счета юридических лиц. Анализ ресурсной базы банка проводится по отдельным источникам ее формирования: вкладам физических лиц; депозитам; остаткам на текущих, депозитных и бюджетных счетах юридических лиц; ценным бумагам, и включает прежде всего оценку стоимости привлеченных средств, анализ их структуры и срочности.

Отдельно оцениваются рыночные позиции банка на рынке денежных средств региона (доля на рынке).

Анализируются факторы, оказывающие влияние на процесс наращивания пассивов банка, отслеживается выполнение плановых бизнес-заданий по направлениям, оценивается конкурентоспособность используемых продуктов и т.д. Главный итог такой работы - выработка конкретных предложений по наращиванию ресурсной базы банка и ее удешевлению.

Другое направление: аналитическая работа по оценке состояния ссудного портфеля, его динамики, развития кредитной работы в банке, осуществляется с позиции доходности, срочности, обеспеченности, возвратности кредитов, рискованности вложений. При этом в динамике оценивается общая структура ссудной задолженности в разрезе ссудозаемщиков и отраслей экономики.

Для дальнейшей оценки ликвидности и планирования потоков платежей проводится анализ структуры ссудного портфеля по срокам до погашения кредитов. Отдельно отслеживаются и анализируются состояние и изменение объема просроченной задолженности по кредитам, ее удельного веса в портфеле. Проводится анализ задолженности по группам риска, оценивается динамика созданного резерва на потери по ссудам. Доходность кредитования оценивается с двух позиций - фактическая доходность портфеля, рассчитанная как отношение полученных доходов к средним остаткам, и номинальная ставка по портфелю. Сравнение этих двух значений, с одной стороны, позволяет оценить качества портфеля в плане своевременной и полной уплаты процентов, а значит, и выявить сумму недополученного дохода, и, с другой стороны, анализ номинальных ставок по выданным за последнее время кредитам позволяет оценить перспективную доходность кредитования, что актуально для прогнозирования финансового результата.

Отдельная работа проводится в отношении поиска оптимального направления кредитных ресурсов-осуществляется комплексный анализ инвестиционной привлекательности отраслей народного хозяйства, ведется мониторинг ведущих производств и отраслей по региону, расставляются приоритеты в кредитной политике.

Указанные локальные анализы обычно дополняют материалы структурно-стоимостного анализа и помогают сформировать предложения на заседание Комитета по управлению активами и пассивами о необходимости корректирования процентной политики, внедрения новых банковских продуктов, повышения уровня исполнения плановых бизнес-заданий и т.д.

Оптимизации управленческих решений по проведению активно-пассивных операций служит и проводимый коэффициентный метод анализа структуры баланса банка и оценки его результатов, ориентированный на расчет используемых в методике коэффициентов с последующей экономической оценкой полученных значений.

Для удобства использования и последующего анализа результаты расчетов экономических коэффициентов обычно сводятся в аналитическую схему (приложение 2, рис. 2 и 3), применяемую в банке «Петрокоммерц».

Современные программные средства позволяют реализовать этот подход на основе данных аналитического нетто-баланса и группировки доходов-расходов банка и помогают точно раскрыть причины, влияющие на динамику уровня рентабельности банка и ее составляющих (отдельно - по активно-пассивным операциям в разрезе инструментов, отдельно - по составу непроцентных затрат и источнику комиссионных доходов банка).

Выводы по анализу нацелены на констатацию и оценку факторов, оказавших влияние на рентабельность работы банка в отчетном периоде, и соответственно на предложения по повышению прибыльности банка.

Отдельное внимание при управлении активами и пассивами банка уделяется оценке ликвидности и вопросу соблюдения контрольных нормативов в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И.