4) Дт 3801 „Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів”; Кт 1001 „Банкноти та монети в касі банку” (аналітичний рахунок “Каса в національній валюті”).

10. Відображено позитивний результат від купівлі іноземної валюти через валютно-операційну касу банку:

4) Дт 3801 „Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів”;

Кт 6204 „Результат від торгівлі іноземною валютою та банківськими металами”.

11. Відображено негативний результат від купівлі іноземної валюти через валютно-операційну касу банку:

3) Дт 6204 „Результат від торгівлі іноземною валютою та банківськими металами”;

Кт 3801 „Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів”.

12. Сума проданої іноземної валюти валютно-операційною касою банку відображається:

2) Дт 3800 „Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів”;

Кт 1001 „Банкноти та монети в касі банку” (аналітичний рахунок „Каса в іноземній валюті”).

13. Відображено суму отриманої національної валюти при продажі через валютно-операційну касу банку іноземної валюти:

1. Дт 1001 „Банкноти та монети в касі банку” (аналітичний рахунок „Каса в національній валюті”);

Кт 3801 „Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів”.

14. Позитивний результат від продажу іноземної валюти через валютно-операційну касу банку відображається записом:

3) Дт 3801 „Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів”;

Кт 6204 „Результат від торгівлі іноземною валютою та банківськими металами”.

15. Негативний результат від продажу іноземної валюти через валютно-операційну касу банку відображається записом:

2) Дт 6204 „Результат від торгівлі іноземною валютою та банківськими металами”;

Кт 3801 „Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів”.

16. Видачу авансів в іноземній валюті працівникам обмінних пунктів відображають записами:

3) Дт 1007 „Банкноти та монети в дорозі” (аналітичний рахунок „Кошти в іноземній валюті”);

Кт 1001 „Банкноти та монети в касі банку” (аналітичний рахунок „Каса в іноземній валюті”).

17. Видача авансу в гривнях працівникам обмінних пунктів відображається записом:

1. Дт1007 „Банкноти та монети в дорозі” (аналітичний рахунок „Кошти в національній валюті”);

Кт1001 „Банкноти та монети в касі банку” (аналітичний рахунок „Каса в національній валюті”).

18. Оприбуткування авансу у валюті в обмінному пункті відображають записом:

2) Дт 1003 „Банкноти та монети в обмінних пунктах” (аналітичний рахунок „Каса в іноземній валюті”);

Кт 1007 „Банкноти та монети в дорозі” (аналітичний рахунок „Кошти в іноземній валюті”).

19. Оприбуткування авансу у гривнях в обмінному пункті відображають записом:

2) Дт 1003 „Банкноти та монети в обмінних пунктах” (аналітичний рахунок „Каса в національній валюті”);

Кт 1007 „Банкноти та монети в дорозі” (аналітичний рахунок „Кошти в національній валюті”).

20. На загальну суму купленої обмінним пунктом іноземної валюти протягом операційного дня в обліку роблять проведення:

2) Дт 1003 „Банкноти та монети в обмінних пунктах” (аналітичний рахунок „Каса в іноземній валюті”);