- •1. Опис дисципліни
- •2. Мета й завдання вивчення дисципліни “Фінансовий аналіз”
- •2.1. Мета вивчення дисципліни
- •Завдання вивчення дисципліни
- •Програма дисципліни “Фінансовий аналіз”
- •Тема 1. Значення і теоретичні основи фінансового аналізу
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення фінансового аналізу
- •Тема 3. Аналіз активів підприємства
- •Тема 4. Аналіз джерел формування капіталу підприємства
- •Тема 5. Аналіз грошових потоків
- •Тема 6. Аналіз ліквідності та платоспроможності підприємства
- •Тема 7. Аналіз фінансової стійкості підприємства
- •Тема 8. Аналіз кредитоспроможності підприємства
- •Тема 9. Аналіз ділової активності
- •Тема 10. Аналіз фінансових результатів та рентабельності підприємства
- •Тема 11. Аналіз інвестиційної діяльності підприємства
- •Тема 12. Комплексне оцінювання фінансового стану підприємства
- •Структура залікового кредиту дисципліни “Фінансовий аналіз”
- •5. Тематика практичних занять. Практичне заняття №1
- •Практичне заняття № 4
- •Практичне заняття № 5
- •Практичне заняття №10
- •Практичне заняття № 11
- •Практичне заняття № 12
- •Тематика самостійної роботи студентів
- •Задачі для самостійної роботи (за матеріалами фінансової звітності)
- •Для виконання контрольних робіт з фінансового аналізу для студентів заочної форми навчання
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Змістовий модуль 1. Теоретичні основи фінансового аналізу
- •Тема 1. Значення і теоретичні основи фінансового аналізу
- •Роль фінансового аналізу в управлінні фінансовою діяльністю підприємства.
- •Види фінансового аналізу
- •Предмет та об’єкти фінансового аналізу.
- •Метод фінансового аналізу
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення фінансового аналізу
- •Економічна характеристика Балансу підприємства.
- •Звіт про фінансові результати
- •Звіт про рух грошових коштів (річна форма звітності) ф.№ 3
- •Звіт про власний капітал (річна форма звітності) ф.№ 4
- •Тема 3. Аналіз активів підприємства
- •Оцінка зміни складу та структури майна підприємства
- •Тема 4. Аналіз джерел формування капіталу підприємства
- •Оцінка зміни складу та структури джерел формування майна підприємства
- •Тема 5. Аналіз грошових потоків підприємства
- •1. Економічна суть грошового потоку підприємства та класифікація його видів.
- •3. Аналіз показників та факторів руху грошових коштів.
- •4. Коефіцієнтний аналіз відносних показників грошового потоку.
- •Зміни грошових коштів підприємства за _________ період
- •Тема 6. Аналіз ліквідності та платоспроможності підприємства
- •Тема 7. Аналіз фінансової стійкості підприємства
- •Тема 8. Аналіз кредитоспроможності підприємства
- •2. Система показників та методика їх оцінки.
- •3. Використання прийомів комплексної рейтингової оцінки в аналізі кредитоспроможності суб’єктів господарювання.
- •Змістовий модуль 3. Аналіз фінансової ефективності діяльності підприємства.
- •Тема 9. Аналіз ділової активності
- •Тема 10. Аналіз фінансових результатів та рентабельності підприємства
- •Оцінка зміни валового прибутку за -------- період
- •Тема 11. Аналіз інвестиційної діяльності підприємства
- •Критерії прийняття інвестиційних рішень.
- •Вхідні дані для порівняльної оцінки інвестиційних проектів
- •Порядок розрахунку поточної (теперішньої) вартості
- •Важливо також правильно обрати: цінні папери яких підприємств, якого виду і в якій кількості слід купувати для поповнення своїх активів. Зупинимося на цьому більш детально.
- •Рентабельність підприємства за 1995-2004 рр., %
- •Розрахунок дисперсії
- •Розрахунок кореляції
- •Тема 12. Комплексне оцінювання фінансового стану підприємства
- •Тестові завдання до змістового модуля 1 Теоретичні основи фінансового аналізу
- •Тема 1. Значення і теоретичні основи фінансового аналізу
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення фінансового аналізу
- •Тестові завдання до змістового модуля 2. Аналіз фінансового стану підприємства
- •Тема 3. Аналіз активів підприємства
- •5. Активи підприємства це:
- •Тема 4. Аналіз джерел формування капіталу підприємства
- •Тема 5. Аналіз грошових потоків підприємства
- •Тема 6. Аналіз ліквідності та платоспроможності підпирємства
- •7. Ріст коефіцієнта абсолютної ліквідності свідчить про:
- •8. Коефіцієнт, який показує, яка частина короткотермінових зобов’язань може бути погашена негайно, називається коефіцієнтом:
- •10. Найбільш ліквідними активами є:
- •11. Ліквідність підприємства це:
- •Тема 7. Аналіз фінансової стійкості підприємства
- •Тема 8. Аналіз кредитоспроможності підприємства
- •Тестові завдання до змістового модуля з Аналіз фінансової ефективності діяльності підприємства.
- •Тема 9. Аналіз ділової активності
- •Тема 10. Аналіз фінансових результатів та рентабельності підприємства
- •5. Витрати підприємства – це:
- •44. Для розрахунку абсолютного відхилення фінансового результату діяльності підприємства відносно плану слід:
- •45. Для розрахунку темпу зміни показника чистого прибутку необхідно:
- •46. Для розрахунку коефіцієнта виконання плану за показником чистого прибутку необхідно:
- •47. Для розрахунку відносної динаміки фінансового результату діяльності підприємства слід:
- •48. Для розрахунку відносного відхилення фінансового результату діяльності підприємства відносно плану слід:
- •49. Для аналізу розподілу заробленого підприємством прибутку використовують коефіцієнт:
- •50. Для оцінки пропорцій дивідендної політики підприємства використовують коефіцієнт:
- •51. Для оцінки використання капіталізованої частини прибутку визначають коефіцієнт:
- •52. Вплив окремих факторів на рівень рентабельності можна проаналізувати:
- •53. Прибуток підприємства це:
- •54. Прибуток від звичайної діяльності визначається як:
- •63. Прибуток в процентах до величини власного капіталу характеризує:
- •64. Збиток від звичайної діяльності розраховується як:
- •Тема 11. Аналіз інвестиційної діяльності підприємства
- •6. Компаундування — операція, за допомогою якої визначається:
- •7. Теперішня вартість відображає:
- •8. Ануїтетом називають:
- •Тема 12. Комплексне оцінювання фінансового стану підприємства
- •Задачі до змістового модуля 1
- •Задачі до змістового модуля 2
- •Задача 4. На підставі даних бухгалтерського балансу визначте його валюту. Проаналізуйте загальну та структурну динаміку джерел коштів підприємства. Дайте оцінку виявлених змін.
- •Задача 8. Розрахуйте фактичний рівень і можливий приріст (у %) річних обсягів реалізації продукції при умові додаткового залучення оборотних активів і незмінності тривалості обороту.
- •Задачі до змістового модуля 3
- •Задача 16. Розрахуйте прибуток і рентабельність реалізації продукції та вплив факторів (прибутку і ціни) на відхилення рентабельності від плану (підприємство випускає один вид продукції).
- •Індивідуальне науково-дослідне завдання – 4 год.
- •За результатами усного опитування
- •Критерії оцінювання рівня знань студента
- •Методи навчання
- •Шкала оцінювання:
- •Перелік основної рекомендованої літератури
- •Перелік додаткової рекомендованої літератури
- •Термінологічний словник
- •Додатки
Тема 12. Комплексне оцінювання фінансового стану підприємства
Значення, завдання і суб’єкти рейтингової оцінки фінансового стану. Складові етапи та сутність методики розрахунку комплексної рейтингової оцінки: вибір вихідної системи показників та критерії їх оцінки; забезпечення порівнянності оцінюваних параметрів; вибір алгоритмів розрахунку комплексних рейтингових оцінок.
Структура залікового кредиту дисципліни “Фінансовий аналіз”
денна і заочна форма навчання
|
Кількість годин |
|||
Денна форма/Заочна форма |
||||
Лекції |
Практичні заняття |
Самостійна робота |
Індивідуальна робота |
|
Змістовий модуль 1. Теоретичні основи фінансового аналізу. |
||||
Тема 1.Значення і теоретичні основи фінансового аналізу |
1/0,5 |
2/- |
6/8 |
|
Тема 2.Інформаційне забезпечення фінансового аналізу |
1/0,5 |
2/- |
12/12 |
1/- |
Змістовий модуль 2 Аналіз фінансового стану підприємства. |
||||
Тема 3.Аналіз активів підприємства |
1/0,5 |
2/0,5 |
12/14 |
1/- |
Тема 4.Аналіз джерел формування капіталу підприємства |
1/0,5 |
2/0,5 |
12/14 |
|
Тема 5.Аналіз грошових потоків |
1/0,5 |
2/- |
10/12 |
|
Тема 6.Аналіз ліквідності та платоспроможності |
1/0,5 |
2/0,5 |
10/12 |
|
Тема 7.Аналіз фінансової стійкості підприємства |
1/0,5 |
2/0,5 |
10/14 |
|
Тема 8.Аналіз кредитоспроможності підприємства |
0,5/0,5 |
1/- |
4/6 |
|
Змістовий модуль 3 Аналіз фінансової ефективності діяльності підприємства. |
||||
Тема 9.Аналіз ділової активності |
1/0,5 |
2/- |
4/8 |
1/- |
Тема 10. Аналіз фінансових результатів та рентабельності підприємства |
2/0,5 |
4/- |
10/14 |
|
Тема 11. Аналіз інвестиційної діяльності підприємства |
1/0,5 |
2/- |
10/14 |
|
Тема 12.Комплексне оцінювання фінансового стану підприємства |
0,5/0,5 |
1/- |
4/8 |
1/- |
Разом |
12/6 |
24/2 |
104/136 |
4/- |
5. Тематика практичних занять. Практичне заняття №1
Теоретичні основи фінансового аналізу
1.Суть та сфера використання фінансового аналізу.
2.Предмет, об’єкти та суб’єкти фінансового аналізу.
3.Види фінансового аналізу та їх завдання.
4.Характеристика прийомів фінансового аналізу.
Практичне заняття №2
Інформаційне забезпечення фінансового аналізу
Поняття інформаційного забезпечення фінансового аналізу та вимоги до нього.
Класифікація та характеристика основних груп інформації.
Фінансова звітність підприємств та основні вимоги до її формування.
Основні способи контролю достовірності економічної інформації.
Практичне заняття №3
Аналіз активів підприємства
1.Значення, завдання та джерела даних аналізу активів.
2.Загальна оцінка обсягу, складу та структури активів підприємства.
3.Аналіз необоротних активів (основного капіталу).
4.Аналіз оборотного капіталу:
4.1.аналіз ефективності використання матеріальних оборотних активів.
4.2.аналіз засобів в розрахунках (боргових прав) підприємства.
4.3.аналіз грошових коштів та їх еквівалентів.