Решение:
1) 
2)
3)
Вывод: проведя факторный детерминированный анализ по результатам работы условного предприятия, можно сделать следующие выводы: объем выпуска продукции по факту увеличился на 309,25 тыс. штук (5,97%). На сложившуюся положительную ситуацию оказали влияние следующие факторы: среднегодовая численность рабочих по факту составила 25 человек, что на 4,17% выше планируемого показателя, влияние фактора наблюдается в размере 217,863 тыс. штук; количество смен увеличилось на 1, 39%, что позволило увеличить результативный показатель на 73,623 тыс. штук; средняя выработка за смену по факту увеличилась на 0,33%, тем самым увеличив показатель выпуска продукции на 17,763 тыс. штук (результат эффективной мотивации на предприятии).
Задача №19. Определить расходы по аренде по двум магазинам, составить факторную модель зависимости расходов по аренде нежилого помещения в зависимости от размера арендуемого помещения, территориального коэффициента, коэффициента этажности при постоянной базовой ставке арендной платы.
Показатель |
Магазин 1 |
Магазин 2 |
М2-М1 |
М2-М1, % |
Размер вложения, рублей |
Базовая ставка арендной платы за 1 кв. м., руб. (СБ) |
50 |
50 |
0 |
0 |
0 |
Коэффициент этажности, (КЭ) |
1,0 |
0,9 |
-0,1 |
-10% |
-400 |
Территориальный коэффициент (КТ) |
0,8 |
1,0 |
0,2 |
25% |
800 |
Арендуемая площадь, м.кв. (S) |
120 |
80 |
-40 |
-33,3% |
-1600 |
Расходы по аренде, руб. (И) |
4800 |
3600 |
-1200 |
-25% |
-1200 |
Решение:
Пусть Магазин 1 – магазин конкурента, а Магазин 2 – магазин нашего предприятия. Магазин 1 примем за базис. Проведем детерминированный факторный анализ с помощью метода цепных подстановок.
1)
2)
3)
Вывод: проведя факторный детерминированный анализ по двум магазинам, можно сделать следующие выводы: при равной базовой ставке арендной платы за 1 кв. м. у магазина нашего предприятия (Магазин 2) расходы на аренду составляют 3600 рублей, что на 1200 руб. (25%) ниже расходов на аренду магазина конкурента (Магазин 1). На сложившуюся положительную ситуацию оказали влияние следующие факторы: арендуемая площадь Магазина 2 составляет 80 м.кв., что на 33,3% ниже арендуемой площади Магазина 1, влияние фактора наблюдается в размере 1600 рублей; коэффициент этажности для Магазина 2 ниже коэффициента этажности для Магазина 1 на 10%, что позволило снизить результативный показатель на 400 рублей. Помимо положительного влияния, наблюдается отрицательное влияние такого фактора, как территориальный коэффициент. Территориальный коэффициент Магазина 2 составляет 1,0, что на 25% выше коэффициента Магазина 1. Данный фактор увеличил результативный показатель на 800 рублей.
Задача №21. Дать количественную оценку влияния каждого фактора на изменение сумму дохода строительной фирмы. Сделать выводы.
Показатели |
План |
Факт |
∆(+;-) |
Тр, % |
Размер влияния |
Базовая ставка доходности на 1 работающего, руб. (С) (a) |
1600 |
1920 |
320 |
120 |
4608 |
Численность работающих, чел. (Ч) (b) |
12 |
11 |
-1 |
91,6 |
-2304 |
Коэффициент сезонности (К) (c) |
1,2 |
0,7 |
-0,5 |
58,3 |
-10560 |
Сумма вмененного дохода, руб. (М) (y) |
23040 |
14784 |
-8256 |
64,2 |
-8256 |